@dmaconsulta
Activo hace 6 meses, 1 semana
Buen día contador Pedro Pablo, una asociación civil va a facturar el servicio de vacunación, como tal en la ley no marca que tasa se le aplica a ese servicio, en cuyo caso, se considera un honorario para el medico que aplica la vacuna y se utiliza la tasa exenta?, me gustaría confirmar. gracias de antemano Ver
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JAIME QUINTANA PACHECO ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 6 meses
Buenas noches Contador en relación a la consulta de compensar saldos a favor de ISR e IVA generados hace 10 años y no aplicados a la fecha y a su atenta orientación, el art. 23 del CFF, en su primer párrafo lo considera, en el cuarto párrafo del mismo ordenamiento señala la prescripción de la compensación siempre y cuando se haya solicit…[Leer más]
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JAIME QUINTANA PACHECO ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 6 meses
Buenos días Contador, en el caso de saldos a favor de IVA e ISR, de persona física o moral es factible compensarlos después de 10 años de antigüedad? de antemano gracias por la orientación.
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En el artículo 23 del CFF se establece que la compensación de saldos a favor prescribirá en los mismos plazos que la devolución. En el artículo 22 en su décimo quinto párrafo establece que el derecho a la devolución de saldos a favor prescribe en los mismos términos que el crédito fiscal. El 146 del mismo ordenamiento establece un plazo de cinco…[Leer más]
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Enrique Moreno ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 6 meses
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C.P. BEATRIZ SUSANA LOPEZ NATAREN ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 6 meses
CP Pedro Pablo, buena tarde, tengo la siguiente consulta:
Derivado de la contingencia sanitaria una persona moral (giro hotelería) que de por sí tenía pocos ingresos, dejó de otorgar sus servicios de hospedaje a partir de mayo/20 y, en consecuencia, ya no tuvo ingresos, sin embargo, los gastos de energía eléctrica, agua potable, servicio de cable…[Leer más]
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El artículo 27 fracción III obliga a que las erogaciones de las personas morales deben «Estar amparadas con un comprobante fiscal y que los pagos cuyo monto exceda de $2,000.00 se efectúen mediante transferencia electrónica de fondos desde cuentas abiertas a nombre del contribuyente en instituciones que componen el sistema financiero y las ent…[Leer más]
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C.P. JUAN JOSE LIRA ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 6 meses
buen día contador la pregunta es la siguiente si el articulo 501 de l a L F T nos dice sobre la muerte violenta y el 502 sobre el monto de indemnización . mi trabajador esta asegurado aplica el imss para este caso? esto deriva de una revisión de la secretaria de trabajo y p s agradeceré su comentario
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La misma Ley Federal del Trabajo considera la desaparición forzada o la muerte como riesgo de trabajo, por lo cual resulta aplicable la indemnización a través del IMSS. Ver LFT 477.
Debes tomar en cuenta que para que opere la responsabilidad del IMSS, el trabajador no debió darse de baja ante el IMSS, ni haber dado por terminada la relación labo…[Leer más]
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Veivar Escobedo ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 6 meses
Contador, buenas tardes el motivo de la presente es para hacer una consulta.
una empresa (vinos) va a realizar una bonificación del 10% en compra de la botella del costo total, misma que pueden adquirir en cualquiera de sus de sus tiendas de sus clientes (alianza etc.) via rembolso directo a la tarjeta del cliente, a ataves de una empresa tercera…[Leer más]-
Una pregunta:
¿Me podrás informar si el contrato celebrado entre la vinoteca o tienda de vinos y tu cliente es de Comisión Mercantil? o tu cliente compra y vende a la vinoteca o tienda de vinos, esto es, ¿tu cliente es un revendedor?
En el primer caso, la operación se registrará en cuentas por cobrar a la vinoteca o tienda de vinos y al recib…[Leer más]
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JAIME QUINTANA PACHECO ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 7 meses
Buenas tardes contador, tengo una duda en el caso de una persona RIF, acaba de terminar su carrera de medico quiropráctico, esta en trámite el titulo correspondiente, ya tiene clientes para consultas de rehabilitación y le piden factura, puede expedir el CFDI correspondiente por esos servicios? supongo que le afectaría el régimen de RIF ya que…[Leer más]
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Te invitaría a consultar la Ley General de Profesiones del Estado en el que presta sus servicios, ya que en dicha ley se describen las profesiones que requieren de título profesional para su ejercicio.
Consulté con la Ley del Estado de Nuevo León y no lo contempla.
Si la Ley del Estado en la que ejerce lo incluye, no podrá tributar en el RIF.
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maryr82 ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 7 meses
Buen día, una pregunta, mi suegra tenía un terreno a su nombre y a la hora de que INEGI midió lo cambiaron de nombre a otra persona, y ya falleció así es que quedó intestado, ahora mi suegra quiere recuperarlo pero resulta que ya lo regularizaron por el programa de medios urbanos y lo cambiaron de nombre sin pedir parecer a ninguno de los herma…[Leer más]
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El INEGI no tiene facultades para cambiar al titular de un inmueble.
Recomiendo acudir al Registro Público de la Propiedad y obtener una copia certificada del inmueble y ver a nombre de quién está registrado.
Si el inmueble ya no está a nombre de su suegra, observe la fecha en la que fue cambiado el nombre del titular.
Si es el caso, la her…[Leer más] -
Los agravantes del caso son error, dolo y mala fe del posesionario del inmueble.
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Muchas gracias por su ayuda…
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cpgordillo ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 7 meses
Buenas tardes contador. Lo saludo y espero se encuentre bien.
Contador se que las constructoras pertenecen a un Régimen Fiscal especial, sin embargo están obligadas a expedir facturas electrónicas. Mi cliente adquirió una oficina comercial, para la cual estuvo haciendo depósitos vía TEF, por cada deposito le expidieron un recibo con papel de se…[Leer más]-
A partir del año 2014 es obligatorio la expedición de CFDI por las ventas de inmuebles.
En el caso de personas físicas, el notario público expedirá el CFDI, las personas morales expedirán CFDI por cada pago recibido.
Ver regla 2.7.1.23. de la RMF para 2020.
En los términos de la Ley del IVA, artículo 9 fracción II, sólo los inmuebles destinado…[Leer más]
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MARIO HERNANDEZ LEPE ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 8 meses
Buenos dias Contador , compre un vehiculo de agencia este año , pero No me pusieron mi Rfc en la factura , porque No necesitaba hacerlo deducible porque estaba en el Regimen de Salarios . en la actualidad por la pandemia estoy como conductor Uber porque me depidieron de mi anterior Trabajo . Mi pregunta es puedo deducir los gastos , accesorios…[Leer más]
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La Ley del ISR es muy clara al señalar que no es deducible una factura, gasto o inversión que no reuna los requisitos fiscales, tampoco serán deducibles los gastos de mantenimiento, conservación o consumo de gasolina, así que lo deseable es que negociaras con la agencia para que cancele y reexpida la factura original, por así convenir a tus inter…[Leer más]
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Muchas Gracias Contador por su comentario
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cesarbustamantw ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 8 meses
Buena noche
alguien que me pueda ayudar en donde puedo encontrar artículos que hablen sobre UFINRE y CUFINRE
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En los años 1999 a 2001, Como un ajuste a la tasa del ISR aplicable a las personas morales, tanto el artículo 10-A, 124-A y transitorios, obligaban a las empresas a crear la Utilidad Fiscal Neta Retenida, misma que pagaba un ISR menor o Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Retenida (CUFINRE) las cuales al pagar dividendo se obligaba a pagar un r…[Leer más]
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Ver disposición transitoria XXXVIII de la iniciativa para 2002.
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Jose Ascencio Velazquez ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 8 meses
Buena tarde contador.
Tengo la siguiente duda: Se presentó declaración complementaria de IVA de 2018 y se determinó un saldo a favor por pago de lo indebido, mi duda es, se podrá compensar ese pago de lo indebido vs IVA de 2019?.
De antemano agradezco sus comentarios.-
Muy frecuentemente se generan saldos a favor de IVA por pago de lo indebido porque se acreditó IVA de menos, teniendo derecho a hacerlo por una cantidad mayor.
Compensar saldos a favor de IVA contra saldos a cargo de IVA no es un procedimiento habitual que la autoridad considere procedente.
Dado que finalmente se cuenta con un saldo a favor de…[Leer más]
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PATRICIA GUILLERMINA RODRIGUEZ JASSO ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 8 meses
buenas tardes CONTADOR con una consulta las maestras que dan clase virtual en una primaria solo se presentan una hora a la semana a presentar su clase en linea, las pueden dar de alta en el imss por periodo de laborar 4 o 5 horas en el mes mintras dure la restriccion de clases presenciales, es correcta esta telacion laboral que se debera plasmar…[Leer más]
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En materia laboral no existen costos del servicio obligatorios, salvo el salario mínimo y el salario mínimo profesional, que no son aplicables al caso que planteas.
En todo contrato individual de trabajo, entre las partes acuerdan lo que les resulta conveniente.
Dado que la educación en escuelas primarias se encuentra exento de IVA, el es…[Leer más]
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C.P. BEATRIZ SUSANA LOPEZ NATAREN ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 8 meses
Buenas noches CP Pedro Pablo, esperando se encuentre muy bien.
Una consulta, un contribuyente persona física que ejerce la medicina en instituciones de salud como asalariada y en particular, por honorarios, no tiene contabilidad y tiene omisiones en pagos provisionales de enero a agosto 2020, y declaraciones anuales de 2017 a la fecha. Sus…[Leer más]
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La regularización de contribuyentes siempre representa un trabajo que debe estar muy soportado y preferentemente, tener todas las respuestas antes de informarlas al SAT.
— Sus obligaciones fiscales deben incluir el IVA, por lo cual deberá preparar un aviso de aumento de obligaciones fiscales.
— El IVA que podrá acreditar, será el que se enc…[Leer más]
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JAIME QUINTANA PACHECO ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 8 meses
Buenas tardes Contador, tengo el caso de una donataria persona moral, tenia varios años desempeñándose sin fines lucrativos, indica que
le llego un aviso del Sat para presentar su declaración mensual de ISR, al revisar su status fiscal, aparece como persona moral régimen general desde el mes de mayo del 2020, según nunca hizo el cambio de régim…[Leer más]-
Debes validar que la empresa continúe siendo publicada en el listado de personas no lucrativas autorizadas para recibir donativos y que se encuentre vigente.
Hay una regla, https://lefisco.com/federal/fiscal/rmf/rmf202012052020/3.10.27./ la 3.10.27. que obliga a dichos contribuyentes a presentar declaraciones informativas anuales relativas a la…[Leer más]
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annie ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 8 meses
Buenos días contador, estoy solicitando la devolución un saldo a favor de ISR del ejercicio 2019, envié la solicitud y ahora la autoridad me esta solicitando información mediante buzón tributario, tengo duda en la elaboración en dos papeles de trabajo
1.- En forma digitalizada papel de trabajo y archivo Excel en el que analice el 100% de los i…[Leer más]-
En materia de auditoría o revisión electrónica, prácticamente no tenemos antecedentes y la autoridad no ha dado instrucción ni preparado manual alguno, por lo cual las técnicas de auditoría que utilizan los contadores para cruzar información son efectivas.
También lo es elaborar una hoja de Excel, acompañar los estados de cuenta bancarios…[Leer más]
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JoseJuan ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 8 meses
Buenas tardes contador, un contribuyente PM cuya actividad es el transporte de pasajeros en la zona metropolitana, y su actividad es exenta de iva, el iva acreditable por los gastos como diesel, refacciones o mantenimientos, se puede solicitar devolucion o se manda directos al gasto.
saludos.
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El artículo 5 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, establece los requisitos para que una IVA que ha sido trasladado al contribuyente sea acreditable, requerirá estar obligado a la tasa general del 16% o a la del 0%, por lo cual, el IVA pagado a proveedores de bienes servicios o activos fijos, se deberá registrar como gasto o como activo fi…[Leer más]
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Buenos dias.
Gracias por la respuesta.
Saludos.
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cpgordillo ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 9 meses
Buenas Noches Contador. Un contribuyente PF cuya actividad es diseño y elaboración de dados, troqueles y herramientas para la industria maquiladora, cuenta con un promedio fijo de 80 trabajadores, la nomina se paga semanal, por cada trabajador se expide el CFDI o XML. Cada semana se determina el calculo de la nomina, pero el pago se hace d…[Leer más]
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En general, el régimen de las personas físicas para determinar el Impuesto sobre la Renta se rige sobre la base de flujo de efectivo. Esto es, se considera ingreso lo cobrado y deducción lo pagado en el momento en que uno u otro ocurre.
Por lo anterior, la deducción de la erogación por nóminas, para efectos del ISR será el día que se pagan.…[Leer más]-
y al ser periodo semanal y en periodo o semana de cierre de mes, tener cuidado en los efectos que tiene la fecha de pago respecto del procedimiento de ajuste del subsidio causado mensual de acuerdo a la guía de llenado del complemento de nóminas publicada el 14 de octubre 2019
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Totalmente de acuerdo contigo.
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JAIME QUINTANA PACHECO ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 9 meses
Buenas noches contador, en el caso de un RIF, compra cerveza y vinos y licores para su venta, en el caso de la cerveza las facturas del productor no indican por separado el IEPS, únicamente el IVA, cuál seria el procedimiento para calcular el IEPS en la declaración bimestral, en el caso de los vinos y licores, los adquiere en supermercados y ta…[Leer más]
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El artículo 4 de la Ley del IEPS señala que en general no procede el acreditamiento del IEPS, salvo que dicho impuesto le haya sido expresamente trasladado, que no es el caso que describes.
Por otra parte, el artículo 8 Fr I d) señala como exentas, entre otras, las ventas de cervezas, que se efectúen con el público en general, por lo cual consi…[Leer más]
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C.P. MARIO BELTRAN ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 años, 9 meses
Buenas tardes contador, tengo una inquietud en el caso de la doble tributación, en referencia al Artículo 12 de la LIVA. En la empresa se comercializa con agroquímicos, los cuales llevan IEPS, pero la duda es sobre el IVA, muchos de los proveedores grava este impuesto sobre la base y solo menos del .01% aplica dicho artículo antes men…[Leer más]
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El artículo 12 de la Ley del IVA es muy claro, la base gravable incluye el monto del IEPS que le corresponda al producto.
Para que un contribuyente deje de pagar dicho impuesto, debió ampararse cuando se incorporó dicho texto en la ley, el 1 de enero de 1980, o bien, crear una nueva empresa y presentar el amparo.
Quienes obtengan el amparo, se…[Leer más]
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Entiendo, pero me queda la duda, por que la mayoría de los proveedores(99.99 %), los cuales empezaron a gravar por este impuestos en el 2014( plaguicidas), aplica el IVA sobre la base sin considerar el IEPS, argumentado que es anticonstitucional aplicarlo de acuerdo al artículo 12. Por que si lo hacen crecería en proporción el IVA que es tra…[Leer más]
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Una pregunta al margen: ¿De casualidad la empresa no cae en el supuesto del 2-A Fr I f)? gravado con tasa cero por ciento. «f).- Fertilizantes, plaguicidas, herbicidas y fungicidas, siempre que estén destinados para ser utilizados en la agricultura o ganadería.»
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La otra opción sería acudir a PRODECON de tu localidad y pedir su asesoría especializada por si ellos emitieron alguna recomendación o criterio mediante el cual se sustenta la práctica que siguen otros contribuyentes del ramo.
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Es correcto, la empresa no grava IVA en Plaguicidas cuando es adquirida por el sector Primario.
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El texto del cuarto párrafo del 23 del CFF establece: «No se podrán compensar las cantidades cuya devolución se haya solicitado o cuando haya prescrito la obligación para devolverlas,» la única letra «o» que existe en el texto puede ser interpretada como conjuntiva o disyuntiva.
En el primer caso se adheriría al texto de las devoluciones como…[Leer más]