• Laura A. ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 semana

    Buenas tardes Contador Pedro Pablo. Una consulta, Una P.M. específicamente un colegio que es una A.C. pero fiscalmente está registrada como una P.M. Régimen General de Ley y que no causa IVA por estar exenta por la autorización con que cuentan de la SE(REVOE) mi duda es porque venderán un automóvil y de acuerdo al Art.9 LIVA fracc. IV está exenta…[Leer más]

    • Uno de los apoyos que utiliza el gremio jurídico es el diccionario de la Real Academia Española rectora de nuestro idioma, en donde encontramos dentro de la definición de empresa:
      «2. f. Unidad de organización dedicada a actividades industriales, mercantiles o de prestación de servicios CON FINES LUCRATIVOS.
      Por lo anterior, coincido contigo. al n…[Leer más]

      • Gracias. Considera Usted que con ese fundamento sería suficiente para el SAT? O lo requerirían y tendría que rebatirlo un abogado?

        • Debe ser suficiente argumento. El hecho de no ser contribuyente de IVA, permitirá que su operación sea anestésica a dicho organismo. En caso de que al SAT no le sea suficiente el argumento, recomiendo más que contratar a un abogado, acudir al PRODECON para pedir asistencia jurídico fiscal.

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 semana, 1 dia

    Contador, buenas tardes. Para la siguiente consulta por favor.

    Una persona moral que se dedica a la construcción, en 2020 hizo una torre de departamentos y se vendió. En dicho año, acumuló el ingreso por la venta y todo lo conducente, pero nunca emitió el CFDI correspondiente.

    Ahora uno de los propietarios exige su CFDI, ya que está vendi…[Leer más]

    • El copropietario tiene razón al solicitar su CFDI, por lo cual recomendaría que lo hicieras con fecha de 2020. Simultáneamente te recomiendo que ingreses una ACLARACIÓN en el portal del SAT explicando el caso. De haber alguna reacción del SAT al calcular el pago provisional del presente mes, se le hará referencia a la aclaración que ya se presen…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 semana, 2 dias

    Buenas tardes, Contador. Para la siguiente consulta, por favor.

    Para efectos de IVA ¿Qué documentación sugeriría para sustentar la exportación de un servicio que sería tasa 0%? ¿Hay algún lineamiento en la ley o reglamento al respecto?

    Saludos

    • El artículo 29 Fracción IV de la Ley del IVA regula la tasa cero por la exportación de servicios. Por favor valida que se cumpla con lo allí señalado.
      El concepto extraño es aprovechamiento en el extranjero, pero en el caso que señalas no hay confusión, a menos que te pidan que lo prestes a una empresa ubicada en México.

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 4 semanas, 1 dia

    Buenas tardes, Contador. Por favor, para la siguiente consulta:

    Respecto al último párrafo del art. 30 de estimación de costos de empresas dedicadas a desarrollos inmobiliarios, menciona la obligación de presentar un aviso 15 días posteriores al iniciar la obra. Dicho aviso, no se presentó, y de lo que veo en el artículo, no dice que por no pre…[Leer más]

    • Todo derecho está sujeto a reglas y requisitos y, no cumplir con alguna de ellas significa la pérdida del derecho, independientemente de que la norma lo establezca.

      Mi recomendación es que presentes el aviso extemporáneo, esperando que la autoridad te aplique una multa por cumplimiento extemporáneo de la presentación del aviso y que con ello…[Leer más]

  • C.P. FELIPE MANUEL JIMENEZ MORALES ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 mes, 1 semana

    Buenas tardes contador espero se encuentre bien hay una persona moral que tributo hasta el ejercicio de 2023 en el régimen general de ley de las personas morales, y a partir del 1 de enero de 2024 comenzo a tributar en el régimen simplificado de confianza tengo dos dudas, la primer es que en el año 2023 se dio un anticipo a un proveedor ex…[Leer más]

    • Es complicada tu pregunta.
      Recomendaría que presentes una declaración ordinaria sin darle efectos al anticipo y una declaración complementaria dándole efectos al anticipo, bajo el argumento de hechos supervenientes.
      Lo óptimo, es gestionar una confirmación de criterio ante el SAT para validar que la propuesta es válida.

  • JAIME QUINTANA PACHECO ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 mes, 1 semana

    Se corto la consulta de la SAS de CV, en el RPP indican que como no se constituye ante notario , no se registran en esa institución.

    • Al constituir una SAS en línea, uno de los documentos que te permite imprimir la Secretaría de Economía es la inscripción de la misma ante el Registro Público del Comercio.

      Si no la tienes, vuelve a la página que te permitió constituir la empresa y allí la encontrarás.

      Si aún así el banco no la reconoce, cambia de banco. A mi no me están pidi…[Leer más]

  • JAIME QUINTANA PACHECO ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 mes, 1 semana

    Saludos CP Pedro Pablo, es el caso de una SAS DE CV, en el RPP inican que este tipo de sociedades no se registran en esa institución, que basta el folio de registro otorgado por la Secretaria de Economia, pero en el banco solicitan el registro ante el RPP para aperturar la cuenta bancaria, de antemano gracias por la orientación al respecto.

  • C.P. FELIPE MANUEL JIMENEZ MORALES ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 mes, 2 semanas

    Buenas tardes contador espero se encuentre bien anteriormente le hize la siguiente pregunta pero al parecer lo confundi:
    la pregunta fue tengo una duda, un contribuyente que esta dado de alta en el regimen de plataformas digitales realiza operaciones de renta de inmueble a travez de una plataforma, dicha plataforma le emite cada mes una constancia…[Leer más]

    • Gracias por la aclaración.
      El artículo 113-B en su inciso c) establece:
      c) Deberán expedir comprobantes fiscales que acrediten los ingresos que perciban, en aquellos casos en que la prestación de servicios o la enajenación de bienes se realice de manera independiente a través de las plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similar…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 mes, 2 semanas

    Buenas tardes, Contador. Por favor, para la siguiente consulta:

    Una persona moral que hasta 2023 tenía régimen general de ley, se pasó ahora en 2024 a RESICO de personas morales. Mi pregunta es respecto a las deducciones, particularmente las del año 2023, ¿cómo deberían reflejarse en la declaración mensual de enero 2024?

    Es una constru…[Leer más]

  • C.P. FELIPE MANUEL JIMENEZ MORALES ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 mes, 2 semanas

    Buenas tardes contador espero se encuentre bien tengo una duda, un contribuyente que esta dado de alta en el regimen de plataformas digitales realiza operaciones de renta de inmueble a travez de una plataforma, dicha plataforma le emite cada mes una constancia de percepciones y deducciones, de las operaciones del mes, sin embargo ningun cliente…[Leer más]

    • Felipe:
      Ya me pusiste en aprietos.
      El artículo 113-A de la LISR es aplicable a personas físicas que ENAJENEN BIENES O PRESTEN SERVICIOS A TRAVÉS DE INTERNET, pero no se menciona uso o goce temporal de bienes.
      Cuando ese mismo artículo te remite al 18-B de la LIVA en su fracción II, Establece que SE CONSIDERAN SERVICIOS DIGITALES (II) LOS DE INTE…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 mes, 2 semanas

    Contador, para la siguiente consulta por favor:

    Una persona comprará una máquina «Simulador Virtual» el cuál se colocará en plazas comerciales y se hará la renta del simulador por hora a los usuarios. Algo parecido a una de estas máquinas de videojuegos que se rentan por tiempo o por fichas.

    La adquisición de esas máquinas, ¿debería deducirse…[Leer más]

    • Las opciones de deducción en el caso que planteas son Inversión o Inventario. No lo considero como gasto a menos que lo des en donación a las plazas comerciales, en cuyo caso, no podrás cobrar renta al ya no ser propietario.

      Es complicado considerarlo como inventario, porque hasta que lo ventas o deje de ser útil para la generación del ingre…[Leer más]

  • minely42 ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 mes, 3 semanas

    Hola contador buen día!!! una persona con actividad empresarial emitió facturas en diciembre a sus clientes, pero su proveedor le facturó el 3 de enero la mercancía vendida en diciembre. Puede deducir de IVA esa mercancía en diciembre ??el pagó en diciembre

    • La Ley del IVA está diseñada para causarse y permitir el acreditamiento sobre operaciones efectivamente cobradas y/o pagadas. Así que, en estricto apego, es correcto lo que propones.
      No obstante, la evidencia que recibe el SAT es solo los SFDI emitiros por el contribuyente y por sus proveedores, así que va a requerir un pago no realizado.
      Por lo…[Leer más]

  • minely42 ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 mes, 4 semanas

    Buena tarde contador, de antemano muchas gracias por su ayuda! . Mi duda es, si actualmente estoy en RESICO como persona física y quiero constituir una sociedad también RESICO, me tendría que salir de ese RÉGIMEN como persona física? Y tendría que actualizar mi régimen como persona física y presentar las declaraciones del año actual como régimen…[Leer más]

    • Minely:
      Deberás iniciar el ejercicio con el régimen general de ley como persona física.
      Lo anterior lo regula la RMF 2024. Ver regla
      3.13.5. Para los efectos del artículo 113-E, párrafo tercero de la Ley del ISR, no serán aplicables a los contribuyentes las disposiciones del Régimen Simplificado de Confianza en el año de tributación en el que se d…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 meses

    Qué tal, Contador. Esperando se encuentre bien.

    Una empresa constructora de departamentos, ¿puede hacer deducible el IVA pagado a proveedores? para ISR a través del costo de lo vendido?, entiendo que su actividad es exenta para IVA.

    Agradeceré sus comentarios.

    Saludos

    • Roberto:
      La respuesta a tu planteo está en el artículo 28 fr XV de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

      XV. Los pagos por concepto de impuesto al valor agregado o del impuesto especial sobre producción y servicios, que el contribuyente hubiese efectuado y el que le hubieran trasladado. No se aplicará lo dispuesto en esta fracción, cuando el cont…[Leer más]

  • Dmaconsulta ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 meses, 2 semanas

    Buen día Contado, consulta: Una persona física puede deducir «medicamentos». En mi interpretación «NO», fundamentando que sólo los que se incluyan en factura de gastos médicos de un hospital no directo de farmacias; artículo 151, fracción I LISR y Art. 264 del RLISR. La persona física planteo lo siguiente: «un paciente o ciudadano con enferme…[Leer más]

    • Las deducciones personales incluyen, entre otros: Gastos médicos, hospitalarios, dentales.
      Los medicamentos ni son gastos médicos ni dentales.
      Los gastos hospitalarios incluyen el internamiento del paciente, quirófano, medicinas y otros consumibles de curación.
      Por lo anterior coincido contigo. No son deducibles los medicamentos comprados inc…[Leer más]

  • Laura A. ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 meses, 3 semanas

    Hola!! Muy Feliz Año 2024!! C.P. Pedro Pablo Muchas gracias por continuar apoyándonos en esta hermosa pero a veces pesada profesión. Que sea por siempre muy bendecido!

  • Pedro Pablo ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 meses, 3 semanas

    Feliz año 2024 a todos los usuarios de LEFISCO. Que este año sea el mejor de sus vidas.

  • MARIO HERNANDEZ LEPE ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 meses

    Buenos dias Contador , saludandole y espero haya tenido una excelente noche buena .
    mi pregunta es tengo un nuevo cliente PF Resico , es carniceria , sus ingresos por la mayoria son en efectivo . mi pregunta es el IVA que el paga por algunos servicios como el la luz , productos de limpieza , mantenmiento del local , etc . puede solicitar la…[Leer más]

    • MARIO: El reglamento de la LIVA en su artículo 1-A es muy claro al definir las carnicerías como contribuyentes sujetos a la tasa del 0%, por lo cual, el IVA reflejado en sus declaraciones se manifestará como saldos a favor de IVA sujetos a devolución.

      Como es de tu conocimiento, la gran diferencia entre contribuyentes exentos y los gravados a la…[Leer más]

      • II. Alimentos que requieran ser sometidos a un proceso de cocción o fritura para su consumo, por parte del adquirente, con posterioridad a su adquisición;

        III. Preparaciones compuestas de carne o despojos, incluidos tripas y estómagos, cortados en trocitos o picados, o de sangre, introducidos en tripas, estómagos, vejigas, piel o envolturas sim…[Leer más]

  • JAIME QUINTANA PACHECO ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 meses, 1 semana

    Saludos Contador Pedro, en el caso de una persona fisica estaba como RESICO, desde enero 2022 y hasta octubre 2023, por presentar la declaración anual extemporanea el SAT la cambia a Personas Fisicas con Actividad Empresarial retroactivo a enero 2022, se entiende que debe de volvfer a presentar las declaraciones desde esa fecha en el nuevo…[Leer más]

    • Buen día:
      LISR 113-A
      Cuando los contribuyentes dejen de tributar conforme a esta Sección, por el incumplimiento de sus obligaciones fiscales, en ningún caso podrán volver a tributar en los términos de la misma. NO PODRÁ VOLVER A TRIBUTAR EN RESICO.
      Me parece agresivo que la autoridad dé efectos retroactivos, cuando el contribuyente (SUPON…[Leer más]

  • Dmaconsulta ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 meses, 2 semanas

    Hola buen día, Contador, un cliente quiere protocolizar aportaciones que han realizado los socios y evitar que se considere como deuda, según el artículo 46 LISR. La pregunta es: ¿Aumento de capital social variable mediante asamblea ordinaria; es suficiente para surtir efectos ante el “SAT”?. El notario comenta que no es obligación después…[Leer más]

    • Ambas partes tienen razón. Los aumentos de capital social variable pueden ser decretados en asambleas generales ordinarias, sin que haya obligación de protocolizar o inscribir ante el RPC.
      No obstante, si el acta constitutiva obliga a que los aumentos del capital social se acuerden en asamblea general EXTRAORDINARIA de accionistas, deberá ce…[Leer más]

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