Pedro Pablo

Recomendaría hacer la cancelación de la corrección e iniciar el proceso ahora correctamente, iniciando con la cancelación del CFDI original, una vez concluida la corrección gestionaría una aclaración en el Portal del SAT para explicar el error cometido y los pasos seguidos para su corrección. Como el segundo CFDI hace referencia al origina…[Leer más]

Es una buena opción presentar la aclaración por Buzón, dado que el SAT ya hizo la observación.

Muy completo tu planteo Laura.

Esta situación se va a presentar masivamente.

Mi recomendación sería utilizar PUE únicamente en los casos en los que el depósito se recibe primero que la factura.

Para hacer la corrección correspondiente, recomiendo cancelar las facturas y utilizar tu propuesta de reemitirlas con la clave PPD y hacer los compl…[Leer más]

Buen dia. La clave de tu pregunta está en el registro contable.

La cancelación de una factura no es una devolución, descuento o bonificación, sino la anulación de la operación. Si fuera lo primerro, aparecería como una deducción autorizada, pero no es el caso. En realidad es una disminución del ingreso.

El registro contable debe ser cargo en…[Leer más]

Así es.
Es extraño que una SC realice actividades de una SA.
Recomendaría contemplar la conversión de la SC en SA, o bien, conservar en la SC a los ingenieros civiles y arquitectos y crear una SA para los trabajos de construcción.. Estudia la posibilidad de RESICO para personas morales en 2022.

En el artículo 17 fracción I, último párrafo, la Ley del ISR, en su título II de las Personas Morales, establece que el ingreso de las sociedades civiles que facturan servicios profesionistas independientes, considerarán el ingreso acumulable hasta el momento del cobro.

Por su parte, el artículo 27 en su fracción VIII establece como requisi…[Leer más]

Debemos recordar que la legislación laboral mexicana es una legislación paternalista, de tal manera que la costumbre es Ley, por lo cual recomiendo que investigues cuál ha sido el procedimiento de cálculo del aguinaldo en años anteriores.

Tu referencia al artículo 124, en mi opinión no es aplicable, porque regula esclusivamente el Reparto de Uti…[Leer más]

La autoridad tiene facultades para determinar una presuntiva de ingresos o de impuestos omitidos, en caso de revisión de gabinete o visita domiciliaria.CFF 54 y siguientes.

El artículo 90 de la Ley del ISR define partes relacionadas y en su último párrafo remite a la Ley aduanera que define cuando existe vinculación. En el artículo 68 de la Ley Aduanera señala que existe vinculación, entre otros: si son de la misma familia. El Código Civil en sus artículos 292 al 300 reconoce el parentesco por consangu…[Leer más]

Quiero entender que la consulta es de operaciones en el 2020 y no 2021.

La regla 2.7.1.35. https://lefisco.com/federal/fiscal/rmf/rmf202118112021/2.7.1.35./ es la que regula la emsión del complemento de pago y es aplicable cuando los pagos no se hagan en una sola exhibición, lo cual es identificable con el caso que planteas.

El cuarto párrafo de…[Leer más]

La redacción del artículo 33 del Reglamento de la Ley del IVA es imperativa, no opcional. No obstante que el administrador seaun empleado del régimen de condominio, el régimen cumple dos funciones: hacer pagos por cuenta y orden de los condóminos y la de administrar el inmueble. La primera función la describe como exenta y la segunda la descr…[Leer más]

La tecnología digital ha ido desplazando a los sistemas de contabilidad manuuales,, por copia, con registro en máquina de contabilidad, con sistemas contables a la medida, sistemas para pequeñas y medianas empresas y EPR para grandes empresas.

Contpaqi es uno de los paquetes contables más utilizados en México, si no es que es el número uno. Tarde…[Leer más]

El artículo 101 Fracción X de la Ley del ISR señala que se consideran ingresos acumulables las devoluciones, descuentos o bonificaciones que se reciban de sus proveedores y, dado que el régimen tributa en el régimen de flujo de efectivo, el efecto será en el mes en que se presente, así que al determinar el pago provisional que obliga el artícu…[Leer más]

Tienes razón, no hay nada parecido y el Anexo 6 de 2014 que menciona la totalidad de actividades empresariales conocidas a esa fecha, no menciona algo específico. Lo más cercano que encontré fueron las actividades 1018 y 1072.
En ausencia de algo más cercano, te recomendaría que uses una u otra.
Finalmente, una persona física no tiene una acta c…[Leer más]

Transcribo artículo 33 del Reglamento de la Ley del IVA para mayor claridad del régimen fiscal.

«Artículo 33.
Para los efectos del artículo 14 de la Ley, tratándose de las cuotas que aporten los propietarios de inmuebles sujetos al régimen de propiedad en condominio o a cualquier otra modalidad en la que se realicen gastos comunes, que se desti…[Leer más]

Así es.