• Roberto Garcia ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 1 semana, 1 dia

    Muchas gracias por sus comentarios Contador.

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 semana, 1 dia

    Contador, buenas tardes. Para la siguiente consulta por favor.

    Una persona moral que se dedica a la construcción, en 2020 hizo una torre de departamentos y se vendió. En dicho año, acumuló el ingreso por la venta y todo lo conducente, pero nunca emitió el CFDI correspondiente.

    Ahora uno de los propietarios exige su CFDI, ya que está vendi…[Leer más]

    • El copropietario tiene razón al solicitar su CFDI, por lo cual recomendaría que lo hicieras con fecha de 2020. Simultáneamente te recomiendo que ingreses una ACLARACIÓN en el portal del SAT explicando el caso. De haber alguna reacción del SAT al calcular el pago provisional del presente mes, se le hará referencia a la aclaración que ya se presen…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 1 semana, 1 dia

    Muchas gracias por sus comentarios Contador.

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 semana, 2 dias

    Buenas tardes, Contador. Para la siguiente consulta, por favor.

    Para efectos de IVA ¿Qué documentación sugeriría para sustentar la exportación de un servicio que sería tasa 0%? ¿Hay algún lineamiento en la ley o reglamento al respecto?

    Saludos

    • El artículo 29 Fracción IV de la Ley del IVA regula la tasa cero por la exportación de servicios. Por favor valida que se cumpla con lo allí señalado.
      El concepto extraño es aprovechamiento en el extranjero, pero en el caso que señalas no hay confusión, a menos que te pidan que lo prestes a una empresa ubicada en México.

  • Roberto Garcia ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 3 semanas, 4 dias

    ¡Gracias por sus comentarios Contador!

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 4 semanas, 1 dia

    Buenas tardes, Contador. Por favor, para la siguiente consulta:

    Respecto al último párrafo del art. 30 de estimación de costos de empresas dedicadas a desarrollos inmobiliarios, menciona la obligación de presentar un aviso 15 días posteriores al iniciar la obra. Dicho aviso, no se presentó, y de lo que veo en el artículo, no dice que por no pre…[Leer más]

    • Todo derecho está sujeto a reglas y requisitos y, no cumplir con alguna de ellas significa la pérdida del derecho, independientemente de que la norma lo establezca.

      Mi recomendación es que presentes el aviso extemporáneo, esperando que la autoridad te aplique una multa por cumplimiento extemporáneo de la presentación del aviso y que con ello…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 mes, 2 semanas

    Buenas tardes, Contador. Por favor, para la siguiente consulta:

    Una persona moral que hasta 2023 tenía régimen general de ley, se pasó ahora en 2024 a RESICO de personas morales. Mi pregunta es respecto a las deducciones, particularmente las del año 2023, ¿cómo deberían reflejarse en la declaración mensual de enero 2024?

    Es una constru…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 1 mes, 2 semanas

    Muchas gracias por sus comentarios Contador.

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 1 mes, 2 semanas

    Contador, para la siguiente consulta por favor:

    Una persona comprará una máquina «Simulador Virtual» el cuál se colocará en plazas comerciales y se hará la renta del simulador por hora a los usuarios. Algo parecido a una de estas máquinas de videojuegos que se rentan por tiempo o por fichas.

    La adquisición de esas máquinas, ¿debería deducirse…[Leer más]

    • Las opciones de deducción en el caso que planteas son Inversión o Inventario. No lo considero como gasto a menos que lo des en donación a las plazas comerciales, en cuyo caso, no podrás cobrar renta al ya no ser propietario.

      Es complicado considerarlo como inventario, porque hasta que lo ventas o deje de ser útil para la generación del ingre…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 1 mes, 2 semanas

    ¡Muchas gracias por sus comentarios!

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 meses

    Qué tal, Contador. Esperando se encuentre bien.

    Una empresa constructora de departamentos, ¿puede hacer deducible el IVA pagado a proveedores? para ISR a través del costo de lo vendido?, entiendo que su actividad es exenta para IVA.

    Agradeceré sus comentarios.

    Saludos

    • Roberto:
      La respuesta a tu planteo está en el artículo 28 fr XV de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

      XV. Los pagos por concepto de impuesto al valor agregado o del impuesto especial sobre producción y servicios, que el contribuyente hubiese efectuado y el que le hubieran trasladado. No se aplicará lo dispuesto en esta fracción, cuando el cont…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 3 meses, 2 semanas

    Muchas gracias por sus comentarios Contador.

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 meses, 2 semanas

    Hola, Contador Pedro. Buenas tardes. Para la siguiente consulta, por favor.

    Un contribuyente persona física, tiene ingresos exclusivamente por sueldos y salarios. Al descargar su opinión de cumplimiento, se observa que tiene declaraciones anuales pendientes desde 2019 y cada año que le sigue. La suma a pagar de esas declaraciones anuales es de má…[Leer más]

    • No es el artículo 151 quien libera a los contribuyentes de presentar su declaración anual si sus ingresos no exceden de $400,000, sino el 150. Este mismo artículo, en su último párrafo establece: «Los contribuyentes que obtengan ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado, estarán a lo dispuesto en el artículo 98 de esta Ley.» Y…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 4 meses, 3 semanas

    Hola, Contador. Buenas tardes.

    Contador, agradeceré de favor sus comentarios respecto al siguiente caso:

    Una persona moral hace pagos de Asimilados a Salarios. Dichos asimilados se timbraron en el CFDI como sueldos y salarios en lugar de asimilados. De modo que la autoridad está solicitando el pago de las retenciones de Asimilados, cuando la e…[Leer más]

    • Mi recomendación siempre es la misma, los errores se cometen para corregirlos, por lo cual propongo emitir CFDI de asimilables a salarios, cancelar los CFDI emitidos previamente, presentar declaración complementaria para recuperar el entero indebido como saldo a favor y pagar correctamente la retención que solicita el SAT.

  • Roberto Garcia ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 4 meses, 3 semanas

    Ups, presioné enviar y no vi que se quedó sin la escritura jeje.

    Contador, ¿cuál sería el peor escenario para una persona física que durante el ejercicio 2022 excedió por falta de planeación los ingresos del RESICO pero siguió tributando como tal? el SAT le ha enviado una notificación indicándole que dado que superó por 80 mil pesos los ingreso…[Leer más]

    • Lo que el contribuyente debe hacer es cumplir fielmente lo que la Ley ordena. Si en el mismo 2’022 rebasó el límite de ingresos, a partir del mes siguiente debió iniciar con pagos provisionales en su régimen general de ley.

      No es que la empresa no cuente con los recursos para hacer los pagos de impuestos, lo que pasó, es que tomó dinero ajeno…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 5 meses

    Ups, presioné enviar y no vi que se quedó sin la escritura jeje.

    Contador, ¿cuál sería el peor escenario para una persona física que durante el ejercicio 2022 excedió por falta de planeación los ingresos del RESICO pero siguió tributando como tal? el SAT le ha enviado una notificación indicándole que dado que superó por 80 mil pesos los ingreso…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 5 meses

    ¡¡Muchísimas gracias, Contador!!

    • Ups, presioné enviar y no vi que se quedó sin la escritura jeje.

      Contador, ¿cuál sería el peor escenario para una persona física que durante el ejercicio 2022 excedió por falta de planeación los ingresos del RESICO pero siguió tributando como tal? el SAT le ha enviado una notificación indicándole que dado que superó por 80 mil pesos los ingreso…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 5 meses

    Contador, buenas tardes.

    Para el sigueinte par de consultas, por favor.

    1. Una persona física RESICO dió de alta sus actividades de «construcción» en su constancia de situación fiscal en mayo, aunque realmente comenzó operaciones hasta el mes de julio. Pretende apegarse al decreto del 26 de marzo de tasa 0% para poder trabajar con un clie…[Leer más]

    • El SAT tiene la historia de todas las gestiones realizadas por los contribuyentes por lo que al realizar la misma gestión después de haber dado reversa a la primera gestión en la que le dieron respuesta negativa.

      Te recomiendo que apliques el artículo 29 del Reglamento de la Ley del IVA que te otorga el mismo beneficio.

      • ¡¡Muchísimas gracias, Contador!!

        • Ups, presioné enviar y no vi que se quedó sin la escritura jeje.

          Contador, ¿cuál sería el peor escenario para una persona física que durante el ejercicio 2022 excedió por falta de planeación los ingresos del RESICO pero siguió tributando como tal? el SAT le ha enviado una notificación indicándole que dado que superó por 80 mil pesos los ingreso…[Leer más]

    • No encontré el texto del segundo tema.

      • Ups, presioné enviar y no vi que se quedó sin la escritura jeje.

        Contador, ¿cuál sería el peor escenario para una persona física que durante el ejercicio 2022 excedió por falta de planeación los ingresos del RESICO pero siguió tributando como tal? el SAT le ha enviado una notificación indicándole que dado que superó por 80 mil pesos los ingreso…[Leer más]

        • Lo que el contribuyente debe hacer es cumplir fielmente lo que la Ley ordena. Si en el mismo 2’022 rebasó el límite de ingresos, a partir del mes siguiente debió iniciar con pagos provisionales en su régimen general de ley.

          No es que la empresa no cuente con los recursos para hacer los pagos de impuestos, lo que pasó, es que tomó dinero ajeno…[Leer más]

  • Roberto Garcia ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 5 meses

    Muchas gracias, Contador.

  • Roberto Garcia ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 5 meses

    Gracias por sus comentarios Contador.

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