@sergio1
Activo hace 12 meses
Buen día Contador.
Una persona física del régimen de Salarios esta vendiendo un inmueble. Se quiere utilizar como deducción la comisión que se el pagará al Agente Inmobiliario que consiguió al cliente, sin embargo al momento de TIMBRAR el CFDI como Gastos en General, el SAT no lo permite por el régimen del vendedor del inmueble, Salario […] Ver
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Sanluz70 ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 5 meses
Buen día
Tenemos una controversia respecto a tasa que se debe aplicar en medicamentos que se suministran en un hospital, con fundamento en el art 2A LIVA ; Yo creo que es tasa 0% pues no condiciona lugar donde se enajene. Agradezco sus comentarios. -
cpgordillo ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 5 meses
Buen día Contador.
En busca de su orientación lo planteo lo siguiente: Una sociedad de E.U. propietaria de bienes muebles (maquinaria) está realizando contratos con empresas Residentes en México, La empresa Extranjera, considera crear una sociedad Mercantil en México, darse de Alta como persona fisica y que su objetivo sea, «Sub…[Leer más]-
El artículo 158 de la Ley del ISR obliga a las empresas residentes en México a retener el 25% de ISR por el pago de arrendamiento de inmuebles ubicados en el país. El tratado de libre comercio se refiere a legislación aduanal, esto es importaciones y exportaciones, que no es el caso. El Convenio para Evitar la Doble Imposición Fiscal, cele…[Leer más]
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Pedro Pablo ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 5 meses
El día de hoy, miércoles 11 de diciembre de 2019 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Presupuesto de Egresos para el año 2020.
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Fredy ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 5 meses
Buena tarde Contador Pedro Pablo
Una persona moral a esta fecha, contrató los servicios para regularización de contabilidad y declaraciones de impuestos correspondientes al ejercicio 2018.
Para el reconocimiento contable de los servicios contables, ¿en que ejercicio se deben reconocer tanto para el prestador como para el cliente, en el ej…[Leer más]-
Hay un principio contable acerca del reconocimiento de los ingresos cuando se conocen y los gastos cuando se realizan. Por otro lado, es importante registrar contablemente la verdad. El servicio se presta ahora y no importa el período que se contabiliza.
Para soportar fiscalmente la operación, te recomiendo que el contrato sea por escrito, hacer u…[Leer más]
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Pedro Pablo ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 5 meses
El día de hoy. Lunes 9 de diciembre de 2019 se publican en el Diario Oficial de la Federación las reformas a la Ley del Impuesto sobre la Renta, Ley del Impuesto al Valor Agregado, Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios así como del Código Fiscal de la Federación.
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C.P. FELIPE MANUEL JIMENEZ MORALES ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 6 meses
buenas tardes contador tengo una pregunta los celulares se pueden deducir al 100% de inmediato o se tiene que aplicar algun porcentaje de depreciacion anual, por su atencion gracias
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De acuerdo a la definición de activos fijos, son aquellos bienes que se deterioran con el uso, por el transcurso del tiempo o por obsolescencia.
En el caso de los celulares, que son verdaderas computadoras, su tiempo estimado de duración es de 18 meses, por lo cual, deberá depreciarse anualmente al 30%, al concluir el mes 18 podrá depreciarse el…[Leer más]
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Isra95 ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 6 meses
BUENOS DÍAS CONTADOR, TENGO UNA PREGUNTA Y ESPERO ME PUEDA APOYAR.
EN LA EMPRESA QUE LABORO, SE LE HIZO UN «DEPÓSITO EN GARANTÍA» A CFE, PERO ELLOS EMITIERON UNA FACTURA DONDE DESGLOSAN EL IVA, ES CORRECTO?
ESPERO PUEDA APOYARME A DESPEJAR MI DUDA.
SALUDOS!
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Cuando te entregan un depósito en garantía no es para que lo gastes ni para que lo consideres un ingreso. En realidad adquieres un pasivo, por lo cual no ninguna causal de IVA, no enajenas bienes, no prestas servicios, no rentas bienes ni realizas importaciones.
En realidad el depósito en garantía es un pasivo que contrae la persona que lo rec…[Leer más]
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MUCHAS GRACIAS CONTADOR, SALUDOS!
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Fredy ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 6 meses
Buena tarde C.P. Pedro Pablo.
Una cooperativa de ahorro y préstamo, recibió un apoyo para banca social en la modalidad: apoyos en efectivo, capitalizables, para proyectos estratégicos financieros de la cooperativa de ahorro y crédito, en la submodalidades siguientes:
1.- Equipamiento de instalaciones.
2.-Innovacion Tecnológica.
3.-Gastos de Prom…[Leer más]-
La Secretaría de Bienestar es de creación en este sexenio, por lo cual es difícil recomendarte estudios sobre uno u otro tratamiento.
Lo que podemos hacer es analizar tu y yo el caso.
El fondo que ha sido asignado a la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo lo señala expresamente, es capitalizable, por lo cual, al momento de su depósito en cu…[Leer más]
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Buena Tarde, C.P. Pedro Pablo, Gracias por las sugerencias y recomendaciones.
Me puede orientar con base a lo siguiente por favor:
Para efectos fiscales, entiendo que no se considera ingreso acumulable con base al Art. 16 3er Párrafo de la LISR.
Para el reconocimiento contable no encontré alguna NIF que trate este tipo de apoyos, tengo que a…[Leer más]
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Totalmente de acuerdo.
Con el tiempo evolucionarán las NIF y se abordará el tema.
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Muchas gracias Contador Pedro Pablo
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Pedro Pablo ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 6 meses
Con fecha de hoy, 25 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley de Ingresos para el ejercicio fiscal de 2020.
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contralor ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 6 meses
Buen dia CP, tengo una duda, si el 14 de noviembre emito un cfdi de ingresos, registro la operación en mi contabilidad, el día 17 de diciembre acumulo para isr, pero el día 19 de diciembre me avisan que se cancela la operación, 1) se cancela directamente el cfdi? 2) se cancela el registro contable afectando directamente ingresos?
Mucho le agr…[Leer más]-
Cuando el emisor de un CFDI requiera cancelarlo, podrá solicitar la cancelación a través del Portal del SAT en Internet. Regla 2.7.1.38. de la RMF para 2019. En dicha regla y la siguiente aparece el seguimiento que el contribuyente que emite un CFDI debe seguir para cancelar un CFDI con autorización del beneficiario o cliente.
El registro con…[Leer más]
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Buenas tardes contador. Estaba leyendo estos comentarios de las facturas canceladas. Y tengo duda aun con el registro contable. Si la factura se hizo en septiembre 2022 y se cancela en diciembre 2022, cuando se registra contablemente?? en el mes de septiembre o diciembre??
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Y también que pasaría con las declaraciones de pagos provisionales en esos meses??
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La definición básica de contabilidad señalaba en aquellos tiempos que es un REGISTRO CRONOLÓGICO Y CLASIFICADO de las operaciones realizadas por una entidad.
Por lo anterior, la emisión en septiembre con sus efectos en pago provisional. En diciembre la cancelación con sus efectos. Habrá que presentar declaraciones complementarias de los pagos…[Leer más]
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Contador y si en mes de cancelación no tengo facturado ingresos, mi cuenta quedara en negativo, es correcto que quede asi ?
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C.P. FRANCISCO HIGAREDA ZAMORA ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 6 meses
BUENOS DIAS CONTADOR PEDRO PABLO, LE SALUDO CON GUSTO, ASÍ MISMO APROVECHAR PARA REALIZARLE UNA CONSULTA SOBRE EL SIGUIENTE TEMA: RESULTA QUE LOS SOCIOS DE UNA PERSONA MORAL DESEAN REALIZAR UN RETIRO DE UTILIDADES, PERO LA EMPRESA NO HA GENERADO UTILIDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES; YO LES COMENTE SOBRE UN RETIRO DE HONORARIOS DE CONSEJO. ME…[Leer más]
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Debes tomar en cuenta estas dos disposiciones:
— La Ley General de Sociedades Mercantiles establece que se podrán repartir utilidades únicamente cuando los estados financieros los arrojen. Como lo señalas, la empresa no ha generado utilidades en ejercicios anteriores, por lo cual resulta inaplicable..
— El pago de honorarios a miembros de…[Leer más]
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C.P. FRANCISCO HIGAREDA ZAMORA ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 6 meses
Buenas tardes Contador PEDRO PABLO, mi consulta trata de los siguiente: Tengo un Cliente que es Persona Moral, desea asegurar ante el IMSS a un colaborador que percibe ya una Pensión de dicho instituto; es posible llevar a cabo este registro ante el imss y cuales son las implicaciones que pudieran obtenerse por dicho movimientos. Saludos y quedo…[Leer más]
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¿Me podrías informar qué tipo de pensión percibe? A reserva de confirmarlo, entiendo que pierde su pensión si es por jubilación.
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Buenas tardes Contador Pedro Pablo, es un dato que ya solicite y me lo están confirmando con el trabajador para saber exactamente que tipo de pensión recibe, en cuanto me lo den a conocer le estaré escribiendo a fin de resolver este asunto.
Saludos cordiales.
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El artículo 114 de la Ley del Seguro Social establece que una pensión por invalidez se pierde si el trabajador labora en un puesto igual al que tenía al declararse esta.
El artículo 173 del mismo ordenamiento ordena la suspensión de la pensión garantizada cuando el trabajador reingresa a un trabajo sujeto al régimen obligatorio del IMSS
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Pedro Pablo ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 6 meses
El día de hoy viernes 8 de noviembre de 2019 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley Federal contra la Delincuencia Organizada, de la Ley de Seguridad Nacional, del Código Nacional de Procedimientos Penales, del Código Fiscal de la Federación y del C…[Leer más]
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PATRICIA GUILLERMINA RODRIGUEZ JASSO ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 7 meses
buenas noches Contador Pedro Pablo soy pf con actividad empresarial desarrollando la actividad de enseñanza a nivel preescolar con reconocimiento de la SEP en lo terminos de la LGE, se tiene el proyecto de crear una sociedad civil y utilizar el reconocímiento y autorización que me otorgaron a la persona moral.
dudas:
1) es correcto que la pe…[Leer más]-
Existe el acuerdo 279 del 16 de junio de 2000, que establece en su artículo 22 los requisitos para cambio de titular, para lo cual deberán comparecer ante la Secretaría de Educación Pública tanto el titular de la autorización como el representante legal, para excluir de la autorización del primero y trasladar la misma a la persona moral y ratifi…[Leer más]
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C.P. FELIPE MANUEL JIMENEZ MORALES ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 7 meses
Buenas tardes contador tengo un cliente persona moral en el régimen general de ley personas morales la actividad a que se dedica es a la Fabricacion, Mantenimiento y reparación de elevadores y otras maquinarias para mover o levantar personas o materiales, cuando dicho contribuyente lo inscribieron en el registro federal de contribuyentes en el m…[Leer más]
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Los artículos 29 y 30 del Reglamento del Código Fiscal marcan como plazo de presentación genérico 30, salvo plazos especiales que en los mismos se especifican.
Mucho tiempo atrás se permitía presentar avisos con aplicación retroactiva hasta que se volvió una práctica normal presentar el aviso de suspensión de actividades cinco años atrás deja…[Leer más]
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C.P. FELIPE MANUEL JIMENEZ MORALES ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 7 meses
Buenas noches Contador espero se encuentre bien, cuando presento las declaraciones de Pagos provisionales en el portal del sat me arroja una pantalla con un mensaje que dice que los contribuyentes con ingresos de hasta 4 millones de pesos anuales como facilidad se da la opcion de no presentar las declaraciones informativas de operaciones con…[Leer más]
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Consulté en el capítulo 4.5. de la RMF para 2019 y no menciona nada de lo que mencionas. Consulté con colegas y me comentan que sólo sería aplicable para personas físicas, pero que lo recomendado es continuar presentando la DIOT hasta que, como bien dices, aparezca el fundamento.
Si alguno de nuestros suscriptores tiene una respuesta más adecua…[Leer más]
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de acuerdo contador y gracias por su ayuda
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MARIO HERNANDEZ LEPE ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 7 meses
Muy Buenos dias Contador, saludandolo y pidiendole su asesoria, tengo un cliente que es RIF , el elabora panes y pasteleria francesa y vende su producto al mostrador o para llevar , su tasa de Iva que se esta aplicando es la 0% y esta pagando IEPS porque cae en el supuesto del Art 2, Fracc I, Inciso J, numeral 8, ultimo parrafo del IEPS .
Acaba…[Leer más]-
Considero correcto causar la tasa del 0% por la fabricación y venta de pan y repostería.
La segunda actividad es la de restaurante y a dicho giro es al que la Ley del IVA señala expresamente que causará la tasa del 16%. Para los alimentos preparados para su consumo en el lugar o establecimiento en que se enajenen, inclusive cuando no cuenten con…[Leer más]
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Entonces para ser trasparentes con la autoridad me recomendaría , dar diferentes tickets o notas con diferente numero de folio para cuando sean panes o pastelería para llevar y grabar la tasa del 0 % por esas ventas y otro para lo que en el restaurant se consuma y grabar el 16 % . Oh que me sugiere ….
Nota: La caja se encuentra en el mismo lugar-
Estoy de acuerdo contigo. Recuerda que puedes emitir diferentes series de comprobantes, tanto para sucursales u otros establecimientos como en este caso, diversas actividades en el mismo domicilio.
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Laura A. ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 7 meses
Buen día Contador pedro Pablo, tengo la siguiente duda: en cuestión del IVA si un médico ó dentista aparte de sus servicios profesionales de medicina presta un Servicio de honorarios relacionados a su profesión en determinadas horas para dar clases a alumnos en una Universidad privada en el ramo médico y así lo está plasmando en sus CFDI……[Leer más]
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Deberás consultar la Ley de Profesiones del Estado en que se presta el servicio. En Nuevo León, dicha Ley señala como obligación de tener título profesional para ejercer la docencia en su artículo 5:
– MAESTRO EN EDUCACION MEDIA y sus divisiones en IDIOMAS, MATEMATICAS, LENGUA Y LITERATURA, FISICA Y QUIMICA, BIOLOGIA, CIENCIAS SOCIALES, EDUCA…[Leer más]-
Disculpe la insistencia, al impartir clases no podría considerarse que esté prestando un servicio profesional docente de medicina?…En el Art.5 de la Ley de Profesiones del Estado entre las demás señalan a: CIRUJANO DENTISTA Y MEDICO CIRUJANO PARTERO, no se podría considerar en lo que señala el Articulo 15 fracción XIV de la Ley del IVA para i…[Leer más]
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La fracción XIV del artículo 15 señala que CUANDO su prestación requiera de título profesional está exento. Para impartir una clase no se requiere de título profesional de medicina aunque la materia sea especialidad médica.
Si las clases que imparte son clínicas y se tienen pacientes que se atienden ante la audiencia de educandos, entonces…[Leer más]
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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 7 meses
Buenas tardes CP Pedro Pablo,
Tengo la siguiente consulta, en relación a los gastos realizados por una persona moral que no cumplen requisitos fiscales, he visto que la mayoría contabiliza esas cantidades a una cuenta dentro del catálogo de cuentas que se llama «gastos no deducibles» (hasta el SAT incluye esa cuenta), de la misma forma el IVA qu…[Leer más]
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Mi dominio de las NIF es muy precario.
Mi apreciación personal es que el término de no deducible no es un concepto financiero sino eminentemente fiscal.
El gasto que se realiza debe ser registrado en la contabilidad financiera como activo fijo, costo o gasto según corresponda.
En el mismo sentido, el IVA no deducible debe incorporarse co…[Leer más]
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Fredy ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 7 meses
Buena tarde Contador Pedro Pablo.
Un contribuyente en meses anteriores fué adquiriendo poco a poco productos (tienen cfdi) que puso a la venta hasta esta fecha, por los cuales emitirá cfdi.
Las compras que realizó con anterioridad a que aumentara la actividad, las puede hacer deducibles? y en que mes? este contribuyente aumentó obligaciones est…[Leer más]-
El artículo 27 en su fracción IV de la LISR obliga a cumplir con el requisito de que las deducciones autorizadas estén debidamente registradas en contabilidad.
Al no cumplir con el requisito de registro contable, las erogaciones realizadas no serán deducibles.
Deberás analizar si fuese aplicable el régimen de incorporación fiscal para no causar…[Leer más]
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Otra opción podría ser crear una SAS y aportar como capital los materiales que tenga en existencia e iniciar operaciones en la misma.
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Gracias Contador Pedro Pablo. En este caso, si aporta los productos e inicia operaciones, si puede hacerlos deducibles?
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Así es. Será deducible en la SAS.
El SAT podría aducir que toda transmisión de propiedad es enajenación, pero en dicho caso el tiene los CFDI con los que se adquirió la mercancía, que podrá mostrar para anular el efecto de utilidad en la transmisión. Lo recomendable es aportarlos al costo de adquisición, ya que dicha actividad no es empresari…[Leer más] -
De acuerdo Contador, muchas gracias.
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Efectivamente es aplicable la tasa del 0%, ya que la Ley del IVA grava actos o actividades y no sujetos que realizan las mismas.
Posiblemente la confusión la genere el artículo 264 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta en el que se señala que los medicamentos facturados por instituciones hospitalarias son consideradas como de…[Leer más]