-
contralor ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 6 años, 3 meses
Muy amable contador, ahora tengo otra duda relacionado a esto, si durante los pagos provisionales del 2019 solo se disminuyo; el resultado de restarle a la PTU el ISR retenido al trabajador, habría que presentar complementarias para corregir esta situación o con la anual es suficiente?
-
contralor ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 3 meses
Buen dia CP, tengo una duda con respecto al importe de PTU a disminuir de los pagos provisionales de ISR, el importe es el total de la PTU, o el resultado de restarle a la PTU el ISR retenido al trabajador? espero me pueda apoyar, de antemano le agradezco mucho
-
Hay una máxima jurídica que reza: cuando la ley no distingue no debemos distinguir.
El artículo 14 de la LISR establece disminuir de la utilidad fiscal para los pagos provisionales: El monto de la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el mismo ejercicio
Por lo anterior, la retención del ISR al trab…[Leer más]-
Muy amable contador, ahora tengo otra duda relacionado a esto, si durante los pagos provisionales del 2019 solo se disminuyo; el resultado de restarle a la PTU el ISR retenido al trabajador, habría que presentar complementarias para corregir esta situación o con la anual es suficiente?
-
El artículo 14 de la LISR ordena:
Los contribuyentes efectuarán pagos provisionales mensuales A CUENTA del impuesto del ejercicio, de tal manera que al quedar extinguida la deuda con la declaración anual, resulta improcedente hacer declaraciones complementarias para corregir el cálculo de los pagos provisionales.
Ver Código Civil Federal 2062…[Leer más]
-
-
-
-
contralor ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 5 meses
Cp, y para efectos del ISR, voy a restar de mis ingresos acumulables el importe de la factura cancelada?
-
Por supuesto.
Por los datos que me das, infiero que es una persona moral quien emitió la factura y que durante el año anterior acumuló el ingreso, por lo cual lo podrá disminuir de sus ingresos acumulables este año en que se cancelará la operación.
-
-
contralor ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 6 años, 5 meses
Cp, y para efectos del ISR, voy a restar de mis ingresos acumulables el importe de la factura cancelada?
-
contralor ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 5 meses
Buenas tardes CP. tengo una duda en cuanto al efecto fiscal de un cfdi de ingresos de diciembre 2018 que se cancelo ahora en diciembre 2019 porque la operación no se concreto. me apoya por favor
-
La cancelación de un CFDI procederá en los términos normales, cumpliendo con lo establecido en el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación, esto es, la autorización del cliente a favor de quien se expidió el comprobante, siguiendo los lineamientos de las reglas 2.7.1.38. y en los casos de excepción en los que no se requiere aceptaci…[Leer más]
-
Cp, y para efectos del ISR, voy a restar de mis ingresos acumulables el importe de la factura cancelada?
-
-
contralor ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 6 años, 6 meses
Contador y si en mes de cancelación no tengo facturado ingresos, mi cuenta quedara en negativo, es correcto que quede asi ?
-
contralor ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 6 meses
Buen dia CP, tengo una duda, si el 14 de noviembre emito un cfdi de ingresos, registro la operación en mi contabilidad, el día 17 de diciembre acumulo para isr, pero el día 19 de diciembre me avisan que se cancela la operación, 1) se cancela directamente el cfdi? 2) se cancela el registro contable afectando directamente ingresos?
Mucho le agr…[Leer más]-
Cuando el emisor de un CFDI requiera cancelarlo, podrá solicitar la cancelación a través del Portal del SAT en Internet. Regla 2.7.1.38. de la RMF para 2019. En dicha regla y la siguiente aparece el seguimiento que el contribuyente que emite un CFDI debe seguir para cancelar un CFDI con autorización del beneficiario o cliente.
El registro con…[Leer más]
-
Buenas tardes contador. Estaba leyendo estos comentarios de las facturas canceladas. Y tengo duda aun con el registro contable. Si la factura se hizo en septiembre 2022 y se cancela en diciembre 2022, cuando se registra contablemente?? en el mes de septiembre o diciembre??
-
Y también que pasaría con las declaraciones de pagos provisionales en esos meses??
-
La definición básica de contabilidad señalaba en aquellos tiempos que es un REGISTRO CRONOLÓGICO Y CLASIFICADO de las operaciones realizadas por una entidad.
Por lo anterior, la emisión en septiembre con sus efectos en pago provisional. En diciembre la cancelación con sus efectos. Habrá que presentar declaraciones complementarias de los pagos…[Leer más]
-
-
-
Contador y si en mes de cancelación no tengo facturado ingresos, mi cuenta quedara en negativo, es correcto que quede asi ?
-
-
contralor ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 10 meses
Contador, una duda, la empresa compro colmenas vivas, esto se registra en activo o en gasto? si es en activo, cuanto seria el porcentaje de depreciación?
-
Hola:
El artículo 750 del Código Civil, en su fracción V https://lefisco.com/federal/civil/codigos/ccv03062019/750/ considera a las colmenas como bienes inmuebles, por lo cual, al no ser considerados como inmuebles declarados monumentos arqueológicos, artísticos, históricos, … se deberán considerar como las demás inmuebles. Ver LISR 34 fracció…[Leer más]
-
-
contralor ha actualizado una entrada en el grupo General hace 7 años
Buen día contador, tengo la duda en cuanto a la regla 2.7.1.13, en texto veo que no cambio el punto 1 y sus 4 fracciones, pero un expositor hizo el comentario que ahora el iva solo podrá acreditarse hasta que se le haya efectuado el reembolso del gasto al tercero, me puede apoyar con esta duda por favor.
-
Estoy en desacuerdo con el expositor por lo siguiente:
La regla que citas ratifica el derecho del contribuyente a acreditar el IVA en los términos de Ley y su Reglamento
El artículo en su primer párrafo, define como efectivamente cobrada la contraprestación, cuando el interés del acreedor queda satisfecho, mediante cualquier forma de exti…[Leer más]
-
-
contralor ha actualizado una entrada en el grupo General hace 7 años
Buenos días Cp. el pasado mes de marzo el SAT emitió un oficio donde informo que destruyo un producto (miel de abeja) que se encontraba en una aduana, me podría apoyar con el proceso para hacer deducible esta mercancía. Gracias
-
Hola:
En el artículo 107 del Reglamento de la Ley del ISR se establecen los requisitos para la destrucción de mercancías https://lefisco.com/federal/fiscal/isr/rlisr052016/107/ en donde el más importante es que la autoridad fiscal se encuentre enterada de la destrucción de los mismos.En el caso que describes fue la propia autoridad la que hizo…[Leer más]
-
-
contralor ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 7 años, 1 mes
Me quede en las mismas contador, podria ampliarme la respuesta por favor. si compenso ISR pago provisional de marzo utilizando IVA a favor de diciembre 2018, debo presentar el aviso de compensacion?.
-
Recomendaría que presentes el aviso de compensación.
Ya entró en vigor el día de hoy la nueva resolución miscelánea fiscal para 2019.
No obstante, continúa vigente el derecho de los contribuyentes de saldos a favor generados hasta diciembre de 2018.
-
-
contralor ha actualizado una entrada en el grupo General hace 7 años, 1 mes
Contador, buenas tardes, una duda con respecto al tema de compensaciones, si compenso ISR pago provisional de marzo utilizando IVA a favor de diciembre 2018, debo presentar el aviso de compensacion?.
Otra cosa, la RMF 2019, da de nuevo la facilidad en la regla 2.3.13?-
La RMF 2019 no ha entrado en vigor. La actual RMF 2018 sigue siendo aplicable.La variante que trae la regla que mencionas, en la versión anticipada de la RMF 2019, es que obliga a que la compensación corresponda al mismo impuesto que lo generó.
«Cumplimiento de la obligación de presentar aviso de compensación
2.3.13. Los contribuyentes que pres…[Leer más]-
Me quede en las mismas contador, podria ampliarme la respuesta por favor. si compenso ISR pago provisional de marzo utilizando IVA a favor de diciembre 2018, debo presentar el aviso de compensacion?.
-
Recomendaría que presentes el aviso de compensación.
Ya entró en vigor el día de hoy la nueva resolución miscelánea fiscal para 2019.
No obstante, continúa vigente el derecho de los contribuyentes de saldos a favor generados hasta diciembre de 2018.
-
-
-
-
contralor ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 7 años, 1 mes
Contador, buenas tardes, una duda con respecto a este tema, si compenso ISR pago provisional de marzo utilizando IVA a favor de diciembre 2018, debo presentar el aviso de compensacion?.
Otra cosa, la RMF 2019, da de nuevo la facilidad en la regla 2.3.13? -
contralor ha actualizado una entrada en el grupo General hace 7 años, 1 mes
Buenos dias, tengo una cuenta por cobrar facturada en moneda nacional, y cliente quiere pagarme en dolares, esto se puede?
-
Así es, aunque la moneda oficial es el peso, eso no excluye las operaciones en moneda extranjera, tanto importación, exportación y nacionales.
Si recuerdas el artículo 20 del Código Fiscal de la Federación establece el tipo de cambio que debes considerar al registrar operaciones en moneda extranjera.
Posiblemente tu cliente sea exportador y no…[Leer más]
-
El artículo 14 de la LISR ordena:
Los contribuyentes efectuarán pagos provisionales mensuales A CUENTA del impuesto del ejercicio, de tal manera que al quedar extinguida la deuda con la declaración anual, resulta improcedente hacer declaraciones complementarias para corregir el cálculo de los pagos provisionales.
Ver Código Civil Federal 2062…[Leer más]