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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 7 meses
Buenas tardes CP Pedro Pablo,
Tengo la siguiente consulta, en relación a los gastos realizados por una persona moral que no cumplen requisitos fiscales, he visto que la mayoría contabiliza esas cantidades a una cuenta dentro del catálogo de cuentas que se llama «gastos no deducibles» (hasta el SAT incluye esa cuenta), de la misma forma el IVA qu…[Leer más]
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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 8 meses
Contador Pedro Pablo, buen día, una pregunta, ¿una persona física en el régimen de honorarios, con ingresos mensuales aproximados de $20,000.00 le es conveniente fiscalmente un arrendamiento financiero o leasing para la adquisición de un vehículo de uso utilitario? Gracias por su atención.
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El artículo 58 del Código Fiscal de la Federación estima que los profesionistas deben generar una utilidad fiscal del 50% cuando se determina la estimativa de utilidad fiscal.
Dado que el automóvil que comprará el profesionista es utilitario, será deducible el 100%, debes considerar el nivel de deducciones que se alcanzará.
Por otro lado, la dep…[Leer más]
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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 9 meses
Contador Pedro Pablo, buenas tardes. Tengo la siguiente consulta:
Una persona moral del ramo de hotelería (empresa pequeña, no tiene muchos movimientos) dejó de llevar contabilidad desde enero 2018 a la fecha (agosto/2019), tienen una pésima administración y control interno, ahora bien, quieren estar al corriente pero en el caso de pago de nómi…[Leer más]
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No mencionas monto de ingresos sólo que tiene pocas operaciones.
Recomendaría trabajar en dos frentes:
— Uno de ellos inmediato, tratar de crear una nueva figura empresarial, ya sea contribuyente persona física del RIF $2 mdps o una SAS $5 mdps. Si los rangos no caben en la Sociedad Anónima Simplificada, entonces crear una nueva S.A.y tra…[Leer más]
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Natar ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 6 años, 9 meses
Gracias CP Pedro Pablo. ¿Algún otro concepto que pudiera utilizarse en caso de una persona física con ingresos por honorarios y poder bajar un poco su ISR mensual y anual?
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El artículo 111 de la Ley del Impuesto sobre la Renta describe como actividad empresarial a aquellas cuya realización no requiere título profesional para ejercerlas, por lo cual habría que estudiar la Ley General de Profesiones del Estado en que reside para ver si su actividad profesional requiere título para ser ejercida. En el Estado de Nuev…[Leer más]
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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 9 meses
CP Pedro Pablo, tengo la siguiente consulta:
Conforme al artículo 90 cuarto párrafo de la LISR, «NO se consideran ingresos obtenidos por los contribuyentes, los RENDIMIENTOS de bienes ENTREGADOS EN FIDEICOMISO, en tanto dichos RENDIMIENTOS ÚNICAMENTE SE DESTINEN a fines científicos, políticos o religiosos o a los establecimientos de ense…[Leer más]
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Hace tiempo existió una estrategia fiscal de aportar en fideicomiso bienes o dinero para considerar ingresos no gravables para quienes hicieran la aportación.
Para estudiar la legislación fiscal debemos entender que hay párrafos principales y párrafos subordinados. Generalmente el primer párrafo es el principal y todos los demás subord…[Leer más]-
La estrategia que comento en primer término fue abandonada y ya no se practica.
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Gracias CP Pedro Pablo. ¿Algún otro concepto que pudiera utilizarse en caso de una persona física con ingresos por honorarios y poder bajar un poco su ISR mensual y anual?
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El artículo 111 de la Ley del Impuesto sobre la Renta describe como actividad empresarial a aquellas cuya realización no requiere título profesional para ejercerlas, por lo cual habría que estudiar la Ley General de Profesiones del Estado en que reside para ver si su actividad profesional requiere título para ser ejercida. En el Estado de Nuev…[Leer más]
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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 10 meses
CP Pedro, buen día,
Tengo la siguiente consulta, brindaré un servicio legal a una persona física por el monto total de 8,000.00 (IVA incluido), la persona me dio un abono del 50% y lo transfirió a mi cuenta el 31 de julio/2019 y el 50% restante lo pagará antes del 31/ago, yo no me percaté del depósito en mi cuenta sino hasta el 03 de agosto…[Leer más]
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Es difícil estar validando la chequera para ver si alguien te hizo un depósito, así que creo que es una responsabilidad compartida. La Resolución Miscelánea Fiscal concede en algunos casos, el plazo de 72 horas para la expedición del CFDI, por lo cual debemos inferir que no se cumplió con el requisito.
No obstante, el cliente tiene hasta el 30 de…[Leer más]
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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 7 años
CP Pedro Pablo, buena noche, tengo la siguiente consulta:
He oído de algunos contribuyentes personas físicas con servicios profesionales que dicen que han implementado estrategias en sus áreas contables de tal forma que de manera mensual no pagan ni ISR ni IVA. En materia de ISR es posible que no se genere un impuesto a cargo pero en este tipo de…[Leer más]
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Coincido contigo NATAR, no existe forma de no causar IVA mensualmente. Lo único que se me ocurre es que dichos profesionistas, sin tener derecho a ello, se inscriban en el RIF y durante el primer año no hagan pagos de ISR, IVA ni IEPS. Para ello tendrán que prestar servicios exclusivamente al público en general.
Como bien sabes, el artículo 14 d…[Leer más]
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Natar ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 7 años, 1 mes
Muchas gracias por sus comentarios C.P. Pedro Pablo, saludos.
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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 7 años, 1 mes
CP Pedro, muy buena noche, tengo las siguientes consultas,
1. Un contribuyente (médico especialista) presta sus servicios de manera independiente y es asalariado en dos instituciones públicas, en 2018 tuvo una cirugía y el hospital particular le expidió el CFDI por el importe de $9,634.00, el comprobante cubre todos los requisitos fiscales de ded…[Leer más]
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Quiero interpretar la pregunta como que el médico fue sometido a una cirugía y en ese sentido va la respuesta..
El artículo 264 del Reglamento de la Ley del ISR es muy claro, al permitir como deducibles las medicinas que se incluyan en los documentos expedidos por los hospitales, por lo cual modificaría el importe aceptado por el DECLARASAT, que…[Leer más]-
Muchas gracias por sus comentarios C.P. Pedro Pablo, saludos.
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Natar ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 7 años, 3 meses
Gracias CP Pedro Pablo por su respuesta. Saludos cordiales.
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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 7 años, 3 meses
CP Buenas noches, una consulta, si se tiene saldo a favor de ISR e IVA en un periodo, además de manifestarse en la declaración en el servicio de declaraciones y pagos, ¿se debe reflejar el saldo a favor de ambos conceptos en el portal bancario del contribuyente? Si es así, ¿podría darme el fundamento para su lectura? De antemano agradezco el tiemp…[Leer más]
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Los bancos no tienen facultades de fiscalización, así que no es obligatorio presentarles información fiscal alguna.
Recomiendo solicitar el fundamento a tu banco o cambiar de institución bancaria a una que no se tome atribuciones que se le han otorgado.
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Gracias CP Pedro Pablo por su respuesta. Saludos cordiales.
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Natar ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 7 años, 4 meses
Muchísimas gracias contador, tenga buen día.
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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 7 años, 4 meses
C.P. Pedro Pablo, tengo la siguiente consulta, de antemano gracias por su atención y amable respuesta. Una SA de CV (sus socios tienen parentesco, son hermanos) cuenta con un inmueble de un valor de 5 MDP el cual fue ingresado al capital social de la empresa a través de una adjudicación, resulta que los socios desean retirar ese inmueble de la so…[Leer más]
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Hola:
Recomendaría una disminución de capital pagadero con el inmueble. Determinar el costo fiscal del inmueble y determinar un margen de ganancia razonable. Los hijos donarán a su madre y su madre lo pondrá en su testamento.Si resulta imperativo que lo venda a otra S.A., podrá hacerlo al valor de adquisición mas un margen de utilidad razon…[Leer más]
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Analiza también la posibilidad de decretar dividendos en especie. Si bien, el decreto de dividendos tiene reglas específicas, se podría hacer una consulta a la autoridad para que confirme el pago de dividendos en bienes. Preferentemente dividendos generados antes de 2014.
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Muchísimas gracias contador, tenga buen día.
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Natar ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 7 años, 4 meses
Muchas gracias CP Pedro Pablo por sus aportaciones.
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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 7 años, 5 meses
Contador, buenas noches, dos preguntas:
1. Si una persona pagó un servicio por honorarios notariales pero no solicitó CFDI porque no lo necesitaba y el importe pagado en efectivo fue de $5,000.00, ¿puede expedirse un CFDI con RFC genérico para facturar ese ingreso que fue depositado en cuenta?
2. En los CFDI que emiten los notarios, si un cli…[Leer más]
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Hola: Cuando un contribuyente percibe ingresos por los servicios que presta, está obligado a emitir comprobante fiscal, en este caso CFDI.
Cuando uno o varios clientes no solicitan o no requieren comprobante, dichos montos deberán incorporarse a la factura global en CFDI, lo cual incluye el caso que planteas.
Recuerda que el CFDI que se debe e…[Leer más]
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Natar ha publicado un nuevo comentario de actividad hace 7 años, 6 meses
Buen día,
No sabe lo mucho que me apoyó toda esa información que amablemente me proporcionó. ¡Gracias! Excelente día.
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Natar ha actualizado una entrada en el grupo General hace 7 años, 6 meses
Buen día,
Tengo la siguiente duda, con un contribuyente que recién se inscribió en el RFC en el régimen de las Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales por prestar servicios notariales (notario), ¿qué obligaciones fiscales debe vigilar el contador de ese notario persona física? Leyendo la LISR y el CFF, tiene varias obligac…[Leer más]-
Los servicios profesionales que cubre un contador por el cumplimiento de las obligaciones fiscales, deben ser cotizados cuando se trata de especialidades.
Considero obligación del contador recordarle al notario público todas las obligaciones fiscales contenidas en la legislación vigente y darle la opción de que las cumpla por sí, u ofrecerle el s…[Leer más]-
Buen día,
No sabe lo mucho que me apoyó toda esa información que amablemente me proporcionó. ¡Gracias! Excelente día.
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El SAT en su portal, te orienta sobre quienes pueden utilizar el aplicativo «Mi Contabilidad», en las que se incluye a los profesionistas. Ver referencia en:https://www.sat.gob.mx/aplicacion/27428/utiliza-mi-contabilidad-en-mis-cuentas
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Mi dominio de las NIF es muy precario.
Mi apreciación personal es que el término de no deducible no es un concepto financiero sino eminentemente fiscal.
El gasto que se realiza debe ser registrado en la contabilidad financiera como activo fijo, costo o gasto según corresponda.
En el mismo sentido, el IVA no deducible debe incorporarse co…[Leer más]