Pedro Pablo

Recuerda también cumplir con la presentación del aviso de actividades vulnerables, la generación del expediente del clientes y del posible beneficiario efectivo de la operación.

En la misma ley hay una sección para delitos y en este caso en particular no señala pena corporal.

El artículo 22 y siguientes describe el procedimiento para determinar el ISR causado por el reembolso de acciones.

Por su parte, el artículo 140 describe el tratamiento fiscal de dividendos percibidos por personas físicas. Si la empresa cuenta con CUFIN no se causará el ISR, pero, si no es el caso, deberá retener un 10% y considerarlo como defi…[Leer más]

Si la operación ya se realizó, recomendaría acudir al SAT para que aplique la sanción menor que posiblemente signifique el 100% del precio de venta.

El artículo 32 de la Ley Anti lavado considera el caso que describes como un acto prohibido.

En el artículo 53 señala que se aplicarán multas:
«Artículo 53. Se aplicará la multa correspondiente a quienes:
VII. Participen en cualquiera de los actos u operaciones prohibidos por el artículo 32 de esta Ley.»

La multa aplicable la describe el artícu…[Leer más]

Aunque el artículo 150 obliga a declarar los ingresos exentos y no incluye expresamente la fracción XXIII del artículo 93 de la misma, lo incluiría en los datos informativos como ingreso exento.

Dicha donación debe protocolizarse ante notario e inscribirse en el registro público

La definición básica de contabilidad señalaba en aquellos tiempos que es un REGISTRO CRONOLÓGICO Y CLASIFICADO de las operaciones realizadas por una entidad.
Por lo anterior, la emisión en septiembre con sus efectos en pago provisional. En diciembre la cancelación con sus efectos. Habrá que presentar declaraciones complementarias de los pagos…[Leer más]

El Código Civil Federal define en sus artículos 292 al 300 el parentesco por consanguineidad, jurídico y por afinidad. El parentesco consanguíneo es el que existe entre padres e hijos (quienes llevan la misma sangre) jurídico, en el caso de adopción y por afinidad, los familiares del esposo con los parientes de la esposa y viceversa..

Por lo an…[Leer más]

Apreciable Felipe:
La regulación a los consumos de gasolina se debió a que las estaciones de servicio expedían notas de gasolina anotando cualquier cantidad que pidiera un cliente. En lo personal me tocó ver hace un buen de tiempo un comprobante de 600 litros para un Volkswagen Sedan.

Por otro lado, hay un principio jurídico que reza «Cuando la L…[Leer más]

Definición de ventas para efectos fiscales CFF 14.

Roberto:

Recuerda que toda transmisión de propiedad constituye una venta, por lo cual tendrán que facturar a la empresa aún y cuando se aporten como capital.

Deberán decidir si desean el impacto del ingreso en una sola exhibición con su consecuente causación de ISR e IVA, o bien, dosificado, para lo cual está la posibilidad del arrend…[Leer más]

CLAUDIA:
El artículo 86 de la LISR, dentro del Título III de las Personas Morales con Fines no Lucrativos señala en su primer fracción la obligación de que las mismas lleven contabilidad, por lo tanto, SI ESTÁ OBLIGADA a presentar la contabilidad electrónica.

Al exceder de $3,5 mdps, dejó de ser candidato a RESICO.

Si cumple con todos los requisitos, no excede de $2,000 no se es contribuyente exento, cuenta con el CFDI en sus dos modalidades y demás requisitos, si puede acreditarlo.
Al SAT se le va a dificultar confirmar que el IVA se pagó, pero es totalmente defendible.

La disposición que causó confusión sobre la fecha de cambio a RESICO fue la «3.13.1. Para los efectos de los artículos 27, Apartados A, fracción I y B, fracción I del CFF, 113-E y 113-G, fracción I de la Ley del ISR, las personas físicas que soliciten su inscripción en el Régimen Simplificado de Confianza, deberán realizarlo en términos d…[Leer más]

Hay una figura laboral denominada pérdida de confianza, de tal manera que cuando una empresa observa una infracción o infracción continuada, el trabajador incurre en la pérdida de confianza y puede ser despedido sin responsabilidad para el patrón. LFT 47.
Recomendaría uses la figura de manera contraria, descubrir a la empresa en actos simul…[Leer más]

MAYRA:
La Sociedad en Nombre Colectivo fue una figura utilizada por los prestadores de servicios de outsourcing y actualmente cayó en desuso, muy posiblemente cuando se acotó en el Código Civil la definición de alimentos, que anteriormente era tan amplio que todo era alimento, vestuario, habitación, estudio, salud….
Recomendaría que desca…[Leer más]