@jesus-garcia-glez
Activo hace 2 semanas
Hola buen día Contador Pedro Pablo, si se tiene una persona física tributando como RESICO, puede ser Asociado, de una persona moral del Titulo III, (asociación civil), de acuerdo a la RMF 3.13.9. en la fracción I? Ver
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C.P. FELIPE MANUEL JIMENEZ MORALES ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 años, 10 meses
Buenos dias Contador espero se encuentre bien tengo la siguiente pregunta, a una persona que esta tributando en el regimen actividades empresariales como persona fisica le extrajeron a travez de un fraude cibernetico de su cuenta bancaria la cantidad de 330,000.00 los cuales el banco no le respondio, mi pregunta es hay algun fundamento donde esa…[Leer más]
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C.P. FELIPE MANUEL JIMENEZ MORALES ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 años, 10 meses
Buenas tardes contador espero se encuentre bien tengo la duda con respecto al Regimen Simplificado de Confianza si tiene como obligacion presentar la declaracion informativa de operaciones con terceros (DIOT), y si tiene que llevar contabilidad electronica.
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FELIPE:
El artículo 113-G contiene la totalidad de las obligaciones de las personas físicas que tributan en RESICO y no menciona la presentación de la DIOT ni que tenga que llevar contabilidad electrónica.Lo que sí menciona es que deberá: IV. Obtener y conservar comprobantes fiscales digitales por Internet que amparen sus gastos e inver…[Leer más]
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muchas gracias por su atencion contador
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Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 años, 11 meses
Buenas noches, Contador. Para la siguiente consulta, por favor.
Una empresa se ha constituído en Guanajuato ante el SAT, sus operaciónes serán en el estado. Pero pretenden realizar apertura de sucursales ante el SAT en CDMX solo para tener un domicilio y poder realizar el alta de registro patronal ante el IMSS allá en CDMX.
¿Qué incov…[Leer más]
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Cuando veo este tipo de operaciones, normalmente son recomendaciones de especialistas que pretenden disminuir la carga fiscal del contribuyente sin prevenirlos de los riesgos en los que están incurriendo.
Hay tres disposiciones que te recomiendo consultar.
CFF 5-A ¿Cuál es la razón de negocios de dar de alta la dirección en CDMX si las oper…[Leer más]-
Muchas gracias, Contador.
Los abogados que están trabajando con esta empresa estan muy reacios a querer realizar el alta del registro patronal allá y la vdd es que no entendemos el por qué y queremos debatirles.
Gracias por sus comentarios, los consultaré con atención.
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Te recuerdo que el responsable de las decisiones fiscales es el representante legal de la empresa y no el apoderado jurídico, por lo cual, el administrador único o el presidente del consejo de la empresa será quien enfrente las consecuencias de las decisiones de la persona moral. Los abogados no tendrán sanción alguna, ya que sólo son consu…[Leer más]
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cristinamorales9605 ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 años, 11 meses
Hola buenas Contador, tengo un cliente RESICO, en el cual sus ingresos lo factura de manera global, mensualmente, al publico en general, mas hubo esta ocasión en Junio que no se genero dentro del mes ni dentro de lapso que te da por 24 hrs, aquí que seria lo correcto hacer?. facturarlo ya en Julio y presentarlo junto con ese mes como ingreso a…[Leer más]
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El SAT, hasta ahora, sólo tiene acceso a la emisión de CFDI, así que al hacer el prellenado de la declaración mensual considera como ingreso lo que hayas facturado y no te permite modificar sus estimaciones, evitando que corrijamos espontáneamente las omisiones o errores cometidos.
Te recomiendo que realices lo que propones. De esa manera evit…[Leer más]
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Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 años, 11 meses
Hola, Contador. Buenas tardes. Por favor si pudiera apoyarme con la siguiente consulta.
Un cliente RESICO está realizando la venta de su casa habitación, por un valor aproximado de 2 MDP; a cuenta del pago de la casa, ha recibido de 9 transferencias electrónicas de 8 personas físicas distintas…además, 225 mil pesos en efectivo (dentro de lo q…[Leer más]
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ROBERTO:
El cálculo del ISR por la venta de casa habitación la realiza el notario público, él es quien realiza el cálculo, emite la escritura pública de propiedad y el CFDI correspondiente por el contribuyente persona física.«CFDI en operaciones traslativas de dominio de bienes inmuebles celebradas ante notario público
RMF 2023
2.…[Leer más]-
Gracias por su respuesta Contador.
Es mi entender que estas personas son deudores del comprador y que están pagando por su cuenta, justo como lo menciona, de ser el caso, ¿es posible hacer esto? es decir, entiendo que debe ser posible que si alguien le debe dinero, dicho deudor le haga el pago a otra persona en nombre de la persona de quién es…[Leer más]
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En el Código Civil consulta los artículos 2062 al 2068 y encontrarás que se encuadra en la extinción de obligaciones mediante el pago por cuenta y orden del deudor original.
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minely42 ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 años, 11 meses
Buenas noches contador, le escribo para consultarle una duda. El servicio de Pipa de agua se factura al 0% o al 16% o como se desglosaría? Le agradezco de antemano su amable respuesta
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Si facturas agua, la tasa aplicable es del 0%. Ver 2-A Fr I inciso c) «c).- Hielo y agua no gaseosa ni compuesta, excepto cuando en este último caso, su presentación sea en envases menores de diez litros.»
Si aparte del agua facturas flete, el flete se causará a la tasa del 16% y te retendrán las personas morales 4% Ver LIVA 1-! y RLIVA 3 Fr II.-
Muchas gracias por su respuesta!!
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Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 años, 11 meses
Contador, buenas tardes.
Para la siguiente consulta, si es tan amable.
Exportaremos un material con un valor ejemplo de $40,000 USD pero, al cliente no le cobraremos el material, por lo que para nosotros va hacer una perdida; pero se requiere emitir un documento para que pueda ser exportado a China y pase en aduanas. ¿Se debería emitir un CFDI p…[Leer más]
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Se debe cumplir con los requisitos de exportación definitiva, de ingresos para ISR y con la tasa del 0% de IVA. Por favor valida si ya entró en vigor la formulación del CFDI para transportar materiales. Cuando transcurran. Para las personas morales, la acumulación se hará efectiva en el momento en el que el material se embarque o se expida el CFDI…[Leer más]
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Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 años, 11 meses
Hola, Contador. Buenas tardes. Esperando pueda apoyarme con la siguiente pregunta.
En el caso de un cliente que se dedica a la construcción, está construyendo una torre de departamentos. ¿La obra en proceso debe considerarse como un inventario en proceso? y ¿qué gastos deben considerarse dentro de este activo y qué excluir?
Muchas gracias
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Efectivamente, la torre de departamentos es un inventario en proceso, porque no lo está construyendo para dejarlo en propiedad sino para la venta. Debe contener todos los insumos que integran el edificio, materiales, mano de obra, diseñadores, calculistas, arquitectos, ingenieros civiles, residentes, fletes y otros como derivados de nómina.
Lo qu…[Leer más]
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Gracias por sus comentarios, Contador.
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Contador, con respecto a esta consulta. El caso de nuestro cliente es que están demoliendo una casa habitación, terreno sobre el cuál se hará la construcción del edificio. ¿Los costos asociados a la demolición se consideran parte del inventario? con base a la NIF D-4 entiendo que se deben incluir todos los costos asociados a la «produ…[Leer más]
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La Ley del Impuesto sobre la Renta establece en el artículo 30 la determinación del costo de construcción, entre otras, de las obras como las que mencionas y nos menciona sobre los costos directos e indirectos así que todo trabajo realizado en el terreno, incluidos la demolición, terraplenes y otras actividades previas a la construcción forma…[Leer más]
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esperanza.ramos ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 años, 11 meses
Hola contador, tengo una duda, soy regimen simplificado de confianza, realice 3 facturas al mes, pero solo me pagaron 2, y al momento de hacer mi provisional me cuentan las 3 y no encuentro la manera de solo contemplar el ingreso real que tengo en el mes, como puedo omitir esa factura que no fue pagada en el mes ??
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El SAT no tiene forma de validar que la información que presentan los contribuyentes sea totalmente correcta, por lo anterior, puede ser hasta predecible que el SAT considere como ingresos el importe de las tres facturas.
Recomiendo que busques Consulta la regla 2.2.8. de la RMF para la cancelación de la factura no pagada. Lo deseable es h…[Leer más]
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minely42 ha actualizado una entrada en el grupo General hace 2 años, 12 meses
Hola contador! Ojalá me pudiera apoyar con esta duda.Tengo una caso de una persona física con actividad empresarial que comercializa mangueras de agua, algunas son para riego agropecuario, es por eso que en su actividad esta “comercio al por mayor de equipo agropecuario, forestal…” los clientes agricultores le piden que les facture a tasa 0%, per…[Leer más]
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En el texto de la Ley del IVA, su reglamento, resolución miscelánea o criterios normativos existe disposición alguna que obligue al proveedor de un intermediario con agricultores a que le facture sus productos a la tasa del 0%.
EN EL CASO QUE DESCRIBES, TU PROVEEDOR GRAVA AL 16% Y TU EMPRESA GRAVA AL 0%.
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esban.cuen8 ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 años
Hola Contador buenas tardes tengo una duda , si actualmente trabajo para una universidad como maestro de ingles bajo el regimen de asimilados a sueldos, y si ahora quiero complementar mis ingresos aperturando una escuela sin reconocimiento de la SEP, puedo tributar en el regimen de resico? y si es asi tendria que gravar IVA al 16% o podria ser tasa 0
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Si tus ingresos no excederán de $3,5 mdps, PODRÁS TRIBUTAR en RESICO.
La exención de IVA procede cuando tienes el REVOE (Reconocimiento de Validez Oficial de Estudios. EL IVA SE CAUSARÁ AL 16%
Tus ingresos como maestro, si no eres asalariado, podrán incluirse en RESICO.
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ing.alejandro.fg ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 años
MUY BUEN DIA CONTADOR, APRECIARÍA SU AYUDA CON ESTA PREGUNTA, SI SOY UNA PERSONA ASALARIADA Y COMPRO UN VEHICULO EN AGENCIA A CREDITO, LOS INTERESES SON DEDUCIBLES EN SU TOTALIDAD O SOLO EL 16 % DEL TOTAL DE LOS INTERESES?
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En el régimen de asalariados, el artículo 96 de la LISR ordena al patrón retener el ISR sobre la totalidad de los ingresos, sin deducción alguna. Si hemos de disminuir algo de los ingresos por asalariados serán los ingresos exentos y las deducciones personales que establece el artículo 151 del mismo ordenamiento, por educación, lo que señala…[Leer más]
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MARIO HERNANDEZ LEPE ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 años
Muy buenas tardes Contador , me gustará me apoyara con su opinión . el año pasado 2022 , estaba en el RIF hasta Mayo 2022 porque rebase los 2 millones de pesos. a partir de junio 2022 me tuve que cambiar al régimen PF Act. empresarial y también empecé a recibir ingresos por plataformas . en este año 2023 tengo que repartir PTU porque tuve Utilid…[Leer más]
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Sólo tienes obligación de pagar PTU en los capítulos o regímenes en los que tengas registrados trabajadores, por lo que por el ingreso de plataformas, NO ESTÁS OBLIGADO a pagar PTU.
Es correcto lo que mencionas de calcular separadamente lo del RIF y lo de actividad empresarial.
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oma7s ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 años
Buenas tardes CP Pedro, una consulta por favor.
Que opina de la estrategia fiscal de fraccionar el sueldo como nómina 60% y el remanente en indemnización por riesgo laboral desde el punto de vista del empleador y el empleado.
Saludos.-
Supongo que es una propuesta de un outsourcer.
El artículo 5-A del Código Fiscal establece: «Los actos jurídicos que carezcan de una razón de negocios y que generen un beneficio fiscal directo o indirecto, tendrán los efectos fiscales que correspondan a los que se habrían realizado para la obtención del beneficio económico razonablemente esperad…[Leer más]-
NO LA RECOMIENDO.
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Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 años
Buenas tardes, CP Pedro. Para la siguiente consulta, por favor:
Un cliente constructor de torre de departamentos, tiene un cliente que ofrece pagar una cantidad que excede de los 832 mil pesos como límite que marca la Ley Antilavado. ¿Qué pasa y con que deberíamos cumplir si recibimos como pago en efectivo cantidades superiores a esto? con…[Leer más]
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El artículo 32 de la Ley Anti lavado considera el caso que describes como un acto prohibido.
En el artículo 53 señala que se aplicarán multas:
«Artículo 53. Se aplicará la multa correspondiente a quienes:
VII. Participen en cualquiera de los actos u operaciones prohibidos por el artículo 32 de esta Ley.»La multa aplicable la describe el artícu…[Leer más]
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Si la operación ya se realizó, recomendaría acudir al SAT para que aplique la sanción menor que posiblemente signifique el 100% del precio de venta.
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Agradezco sus comentarios CP Pedro. Una pregunta más de seguimiento, al ser Ley Antilavado de Dinero y esta explicitamente decir que está prohibido esta operación, ¿aplicaría pena corporal por la realización de estas actividades?.
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En la misma ley hay una sección para delitos y en este caso en particular no señala pena corporal.
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Recuerda también cumplir con la presentación del aviso de actividades vulnerables, la generación del expediente del clientes y del posible beneficiario efectivo de la operación.
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jesus tadeo garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 años
buenas tardes Contador Pedro……tengo una empresa desarrolladora de edificios habitacionales…..compra terrenos construye condominios y los vende. es una SAPI de CV. va a iniciar un desarrollo nuevo para el cual invito a 3 personas físicas para que invirtieran en ese desarrollo en el capital variable con la emisión de acciones serie B sin d…[Leer más]
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El artículo 22 y siguientes describe el procedimiento para determinar el ISR causado por el reembolso de acciones.
Por su parte, el artículo 140 describe el tratamiento fiscal de dividendos percibidos por personas físicas. Si la empresa cuenta con CUFIN no se causará el ISR, pero, si no es el caso, deberá retener un 10% y considerarlo como defi…[Leer más]
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Buen dia estimado Contador Pedro……..gracias por sus comentarios………..aqui el problema es que la utilidad que obtengan de ese desarrollo cuando se termine…..no se verá reflejada en la contabilidad de la empresa…..ya que se proyecta tener perdidas fiscales por la construcción de otros desarrollos que estarán en proceso cuando este úl…[Leer más]
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Pedro Pablo ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 años, 1 mes
Buen día:
La Resolución Miscelánea Fiscal ya se encuentra actualizada con la segunda modificación publicada el 23 de este mismo mes y año, con sus debidas correlaciones y vínculos. -
minely42 ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 años, 1 mes
Hola contador buena noche, disculpe cómo declaro una transferencia de más de 1 millón hecha de madre a hijo en una declaración anual ?
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Aunque el artículo 150 obliga a declarar los ingresos exentos y no incluye expresamente la fracción XXIII del artículo 93 de la misma, lo incluiría en los datos informativos como ingreso exento.
Dicha donación debe protocolizarse ante notario e inscribirse en el registro público
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Muchas gracias contador, entonces esa donación la declaro en datos informativos . Le agradezco mucho
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C.P. FELIPE MANUEL JIMENEZ MORALES ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 años, 1 mes
Hola Contador Pedro espero se encuentre bien tengo una duda con respecto al pago de las gasolinas ya ve que en la ley del impuesto sobre la renta dice que a partir de cualquier cantidad se tienen que pagar a travez de tarjeta de credito, debito, transferencia electronica de fondos o monederos electronicos, mi duda es si esto tambien aplica para…[Leer más]
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Apreciable Felipe:
La regulación a los consumos de gasolina se debió a que las estaciones de servicio expedían notas de gasolina anotando cualquier cantidad que pidiera un cliente. En lo personal me tocó ver hace un buen de tiempo un comprobante de 600 litros para un Volkswagen Sedan.Por otro lado, hay un principio jurídico que reza «Cuando la L…[Leer más]
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Roberto Garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 años, 1 mes
Hola Contador, buenas tardes. Para la siguiente consulta si fuera tan amable.
Para efectos del artículo 68 Fracc VIII de la Ley Aduanera, en donde nos indica que existe vinculación entre personas de la misma familia, ¿qué se entiende por familia? no encontré una definición como tal en el código civil, ¿un par de cuñados para fines fiscales…[Leer más]
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El Código Civil Federal define en sus artículos 292 al 300 el parentesco por consanguineidad, jurídico y por afinidad. El parentesco consanguíneo es el que existe entre padres e hijos (quienes llevan la misma sangre) jurídico, en el caso de adopción y por afinidad, los familiares del esposo con los parientes de la esposa y viceversa..
Por lo an…[Leer más]
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FELIPE: Al igual que todo riesgo sobre personas o sobre los bienes, algunas veces se está asegurado y en otras no.
Si estuviese asegurado, el daño material sería deducible y el reembolso del seguro acumulable.
En caso de no estar asegurado, el daño material es deducible, pero debe haber la evidencia, esto es la denuncia ante las autoridades cor…[Leer más]