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cpgordillo ha actualizado una entrada en el grupo General hace 6 años, 2 meses
Hola Contador Pablo buenas noches.
La consulta que le solicito, es relación al llenado de la Declaración mensual de IVA. El contribuyente es PF por Honorarios, detalles: después de haber capturados ingresos cobrados, el sistema me arroja el IVA Cobrado, al cual le acreditar el IVA Retenido y IVA pagado, el remanente es un Saldo a Pagar que corresponde al mes de marzo de 2019. Asimismo tiene un Saldo a Favor de ISR en la anual de 2016, que dice que opta por compensación, no se aplicó porque los meses posteriores siempre salió con ISR de ceros a pagar por las retenciones. Ahora bien, partiendo de que el saldo de isr de 2016 esta vigente al 31/12/2018 quiero compensar el Saldo de IVA a Pagar con EL ISR a favor, sin embargo no veo en el formulario en que parte debo capturar el importe que se compensa, es decir no veo un espacio para ese concepto. Quedo al pendiente de su comentario y aportación a mi consulta. De antemano muchas gracias.
El cuarto párrafo del artículo 31 del Código Fiscal de la Federación establece que cuando no hayan sido publicados los formatos oficiales para el cumplimiento de las obligaciones fiscales, deberá utilizarse la anterior disponible y si no existieran formas oficiales, lo hará a través de un escrito libre. Por analogía, en caso de que el formato oficial no reúna las características para el cumplimiento de la obligación fiscal, deberá utilizarse un escrito libre. La dificultad se va a presentar a la hora de generar la línea de captura, pues un escrito libre no tiene las condiciones necesarias para generarla y algunos bancos, al permitir hacer pagos mediante transferencia electrónica, no lo permiten si la referida línea de captura.
Por todo lo anterior, te recomendaría acudir al SAT a solicitar ayuda para el cumplimiento de la obligación fiscal. Si la persona asignada no resuelve el caso, obliga a que te atienda el supervisor o el jefe de servicios al contribuyente.
En caso extremo, te recomendaría disminuir como IVA acreditable el saldo a favor que tienes del ISR, presentar el aviso de compensación y un escrito libre en el que describes las acciones realizadas para el cumplimiento de tu obligación.
Si la situación adversa continuara, acudir a PRODECON y exponer el caso es la mejor opción.