-
jesus tadeo garcia ha actualizado una entrada en el grupo General hace 3 años, 1 mes
Buenos dias contador, tengo una duda con un contribuyente:
en el 2020 octubre , se pago a una Persona moral 1 millon de pesos como anticipo a proveedores. No le expidieron factura alguna pero se realizo la transfer al proveedor por octubre del 2020. No se emitio factura ni comprobante alguno.La empresa que hizo el pago quiere hacerlo deducible en el 2020. es posible hacerlo deducible si solicitamos al proveedor emita con esta fecha ( antes del 31 de marzo 2021) la factura correspondiente y el complemento del CFDI donde se informe que el pago del mismo fue en el mes de octubre 2020 ?????
esto de acuerdo al art. 27 fracc. XVIII del ISR.
Agradezco de antemano su comentario u opinion al respecto
Gracias y saludos
En el caso que planteas, quien incurre en falta es el proveedor y no la empresa que hizo el pago. En mi opinión, sí es deducible, siempre y cuando hagas la localización del comprobante o la denuncia ante el SAT.
El SAT tiene previsto que en estos casos hagas una búsqueda en el portal del SAT, para validar si el comprobante existe y lo rescates. De no existir, el SAT solicita denunciar al proveedor omiso de su obligación.
Puedes obtener más detalle en la guiente liga:
sihttp://omawww.sat.gob.mx/terceros_autorizados/sindicos_contribuyente/Documents/aspectos_relevantes_agosto2014.pdf
Tratándose de anticipos sobre gastos, estos serán deducibles. Tratándose de anticipos de materia prima o de mercancías, la deducción será con el costo de ventas.
EL PROVEEDOR ESTA DISPUESTO A EMITIR LA FACTURA PERO CON ESTA FECHA( HOY ) Y LOS COMPLEMENTOS DE PAGO TAMBIEN CON ESTA FECHA PERO DETALLANDO LA FECHA EN QUE RECIBIO EL PAGO, OCTUBRE 2020. CON ESTO LA EMPRESA QUE HIZO EL PAGO PUEDE DEDUCIR DICHOS PAGOS EN 2020 CON LOS LOS CFDIS EMITIDOS ASI COMO LO COMENTO?????
Es suficiente. Con ello no hay necesidad de hacer la denuncia. El proveedor confiesa que es responsabilidad suya no haber emitido el comprobante a tiempo.