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Buen dia CP, tengo una duda, si el 14 de noviembre emito un cfdi de ingresos, registro la operación en mi contabilidad, el día 17 de diciembre acumulo para isr, pero el día 19 de diciembre me avisan que se cancela la operación, 1) se cancela directamente el cfdi? 2) se cancela el registro contable afectando directamente ingresos?
Mucho le agradeceré sus comentarios
Cuando el emisor de un CFDI requiera cancelarlo, podrá solicitar la cancelación a través del Portal del SAT en Internet. Regla 2.7.1.38. de la RMF para 2019. En dicha regla y la siguiente aparece el seguimiento que el contribuyente que emite un CFDI debe seguir para cancelar un CFDI con autorización del beneficiario o cliente.
El registro contable correcto y que pocos contadores conocen o practican, es registrar un cargo en rojo en cuentas por cobrar o clientes, un crédito en rojo en ingresos y un crédito en rojo en IVA trasladado.
Con ese asiento se anula el registro de la operación y no se distorsionan los ingresos ni se afecta el pago provisional del ISR.
Buenas tardes contador. Estaba leyendo estos comentarios de las facturas canceladas. Y tengo duda aun con el registro contable. Si la factura se hizo en septiembre 2022 y se cancela en diciembre 2022, cuando se registra contablemente?? en el mes de septiembre o diciembre??
Y también que pasaría con las declaraciones de pagos provisionales en esos meses??
La definición básica de contabilidad señalaba en aquellos tiempos que es un REGISTRO CRONOLÓGICO Y CLASIFICADO de las operaciones realizadas por una entidad.
Por lo anterior, la emisión en septiembre con sus efectos en pago provisional. En diciembre la cancelación con sus efectos. Habrá que presentar declaraciones complementarias de los pagos provisionales en ambos meses.
Contador y si en mes de cancelación no tengo facturado ingresos, mi cuenta quedara en negativo, es correcto que quede asi ?