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PATRICIA GUILLERMINA RODRIGUEZ JASSO ha actualizado una entrada en el grupo General hace 4 años, 3 meses
BUEN DIA CONTADOR PEDRO PABLO por su ayuda a esta consulta gracias, que efectos fiscales tienen las diferencias pagadas de mas o de menos de clientes y proveedores por ejemplo:
1)un cfdi al proveedor de $ 15151.51 se paga por transferencia y forma de pago PUE un importe de $ 15,151.50 hay una diferencia de $ 0.01 pagada de menos
2) un cliente paga un cfdi con tarjeta de debito FORMA DE PAGO PUE $ 6170.80 y el cfdi expedido fue por $ 6,170.30 hay una diferencia $ 0.50 pagada de mas.
seria el cfdi expedido al cliente deducible y acreditable el iva el que expide el cfdi reconoseria la diferencia como otro ingreso?
al proveedor que se le pago de menos su cfdi seria deducible y acreditable el iva con la diferencia pagada de menos?por su tiempo y respuesta gracias
Son parte de la tiranía de la contabilidad y de la tecnología informática.
En el primer caso recomendaría hacer el pago complementario de $0.01 con lo cual la forma de pago dejaría de ser PUE y tendrá que expedirse un CFDI por $0.01 adicionalmente percibido.
En el segundo caso, recomendaría regresar al cliente los $0.50 mediante transferencia electrónica a su tarjeta de débito. quiero entender que no hay cambio en la forma de pago PUE ya que el importe de la factura fue cubierto y hasta en exceso.
No se causa efecto alguno en las consecuencias fiscales de deducibilidad y acreditamiento ya que son errores administrativos, no dolosos ni de mala fe que se corrigen siguiendo la normatividad fiscal aplicable.