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David Cruz ha actualizado una entrada en el grupo General hace 4 años, 4 meses
Buenas tardes CP Pedro Pablo
En relacion a la reforma fiscal 2020 para el outsourcing de la retencion del 6% de IVA tengo las siguientes dudas:
1.- El contratista le retiene al contratante el 6% IVA, entonces el contratante va a retener y enterar ante el SAT, ¿El contratante enterara la retencion del IVA 6% + LA RETENCION LOCAL POR EL ESTADO ALGUNOS ESTADOS DEL 2% o 3%?
2.- Del punto anterior seria 2 Retenciones que enteraria el contratante o es que la Retencion de IVA sustituye a la del Estado?
3.- Como se trata del Entero del IVA lo cual es el «efectivamente pagado», ¿ Que pasara con las facturas que el contratista emite al contratante ahora en estos dias de Diciembre 2019 pero que el pago de la factura se haga efectivo en Enero 2020, habra algun detalle por no enterarlo al SAT la Retencion de IVA aunque no se este facturado o si se tiene que hacer?
Quedo atento a sus comentarios, Gracias
La legislación federal no modifica la legislación estatal, así que la legislación estatal continuará en los términos en que se encuentre.
Al facturar el contratista, incluye en su factura la retención del 6%, por lo cual el contratante hará la retención y entero, tanto la federal como la estatal.
Las facturas que el contratista emita al contratante los días finales de diciembre, si no se pagan este mismo mes, deberán cancelarse y emitirse nuevas en enero de 2020, 0 bien, emitir desde diciembre con la retención del 6%, a sabiendas de que serán pagadas en el próximo año.
El IVA se causa al momento del pago, por lo cual es imprescindible haber emitido la factura que se paga.