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Buenos días contador, estoy solicitando la devolución un saldo a favor de ISR del ejercicio 2019, envié la solicitud y ahora la autoridad me esta solicitando información mediante buzón tributario, tengo duda en la elaboración en dos papeles de trabajo
1.- En forma digitalizada papel de trabajo y archivo Excel en el que analice el 100% de los ingresos acumulables obtenidos en los meses de julio, Septiembre y octubre de 2019, dicho papel, deberá contener por lo menos las siguientes columnas; una columna me pide que se cruce con estados de cuenta… se supone que son los ingresos acumulables para isr deben ser el total de facturas de cada mes pero mi duda es como los cruzo con los estados de cuenta?
2.-En forma digitalizada en papel de trabajo y archivo Excel en el que analice el 100% de las deducciones autorizadas, de los meses de julio, Septiembre y octubre de 2019, dicho papel deberá de contener al menos las siguientes columna, también me piden el cruce con el estado de cuenta, mi duda en esta es puedo utilizar como base la DIOT?Espero me pueda apoyar con mis dudas, muchas gracias por su atención, excelente día….
En materia de auditoría o revisión electrónica, prácticamente no tenemos antecedentes y la autoridad no ha dado instrucción ni preparado manual alguno, por lo cual las técnicas de auditoría que utilizan los contadores para cruzar información son efectivas.
También lo es elaborar una hoja de Excel, acompañar los estados de cuenta bancarios y copia de la facturación expedida.
Si puedes utilizar la función hiperlink o hipervínculo, estará perfecto el cruce de información y documentación.
Hay también una función de copiar y pegar a la que se le puede aplicar la segunda función de cortar la imagen original y compactarla hasta mostrar la información deseada.
En el mismo archivo de Excel en una segunda hoja enlistaría las deducciones.
Sin duda la DIOT contiene la información de las operaciones realizadas con terceros. Recomendaría también acompañar archivos en PDF y HTMI de las facturas emitidas por los proveedores.
Tendremos que ser pioneros y crear caminos que la autoridad no proporciona.
En caso de rechazo de la devolución por parte de la autoridad, auxiliarte de la PRODECON puede ser buena opción.