El secreto bancario desaparece para efectos fiscales en tres momentos.

El secreto bancario es ignorado legítimamente cuando el SAT ejerce sus facultades, cobre créditos fiscales o ejerza el procedimiento de ejecución. Para entenderlo, enseguida se «desmenuza» la regla 1.1 de la RMF 2019.

Pon atención en los tres momentos aludidos arriba, puesto que cualquier actuación de la autoridad sin que coincida con ninguno de esas tres actuaciones es ilícita y podrá ser impugnada.

El Servicio de Administración Tributaria podrá solicitar

  • la información de las cuentas
  • los depósitos
  • servicios
  • fideicomisos
  • créditos o
  • préstamos

 

1 mes gratis de Leyes Correlacionadas Online

Otorgados a

ya sea:

  • directamente o por conducto de
  • la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
  • de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro o de
  • la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, según corresponda

A:

  • las entidades financieras y
  • sociedades cooperativas de ahorro y préstamo

En los términos que soliciten las autoridades fiscales a través del mismo conducto, cuando:

  • la petición que formule derive del ejercicio de las facultades a que se refieren los artículos 22 y 42 del Código Fiscal de la Federación,
  • del cobro de créditos fiscales firmes o
  • del procedimiento administrativo de ejecución.

 


Por: C.P. Pedro Pablo Moreno Neira, Asesor Fiscal con más de 30 años de experiencia.

3 Comentarios

  1. Pedro Pablo says:

    Estoy de acuerdo contigo.

    Tristemente, quejarnos no aporta mucho a la modificación de las cosas.

    Mi recomendación sería que todos los contadores que nos dedicamos a la materia fiscal cursemos la carrera de Licenciado en Derecho y formemos un frente de opinión crítico que haga reflexionar a las autoridades en sus excesos, de tal manera que podamos gestionar a tiempo juicios de amparo, a la vez que formemos una asociación nacional para hacer sentir nuestra opinión unificada.

    Como dato cultural, ya hice lo propio, aproveché la pandemia y cursé la carrera de LD.

  2. Rey says:

    Osea que realmente no existe el secreto bancario como tal y es letra muerta. Ya que con la mano en la cintura la autoridad ( el sat ) lo violenta, digan lo que digan en nombre de su autoridad y para su beneficio, se pasan por el arco del triunfo nuestros derechos. Bien dicen que en mexico el estado de dercrecho para los ciudadanos no existe.

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