Nuevas guías de llenado de CFDI, CRIP y Nóminas

Nuevas guías de llenado de CFDI, CRIP y Nóminas

El pasado 14 de Octubre de 2019, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer una nueva actualización para las guías de llenado del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), versión 3.3.

Estas son las modificaciones que estarán vigentes a partir de enero de 2020 y los respectivos cambios que las conforman:

Anexo 20 Guía del llenado de CFDI

Se ajustó redacción y actualizó la liga en el antepenúltimo párrafo del Apéndice 3: “Clasificación de Productos y Servicios”.
Ajuste de redacción al final del párrafo del Apéndice 4: “Catálogos del comprobante”.
Dentro del Apéndice 5: “Emisión de CFDI de Egresos”, se realizó el cambio de referencia del inciso c) por b) y fue modificado el nombre de la referencia del nodo CfdiRelacionados en los puntos I, II y III.
Eliminación de la liga de la nota del Apéndice 8: “Caso de uso de facturación de Anticipos” para referirse a “de esta guía”.
Se elimina la liga de la nota del Apéndice 9: “Caso de Uso de Facturación por Contratos de Obra Pública”, para referirse a “de esta guía”.
Además, se realizó precisión en el campo Descripción de la representación gráfica de la factura del Apéndice 10: “Caso de Uso Emisión del CFDI por donativos otorgados en numerario o en especie y donativos globales en numerario o en especie”.

Guía de llenado de la CRIP

Adición de un segundo párrafo en el Apartado II: “Guía de llenado del CFDI que ampara retenciones e información de pagos” para señalar que en el CFDI no deben registrarse cantidades en negativo.

Guía de llenado de CFDI de Nómina

En la regla del Nodo: “receptor, campo RFC”, se elimina la referencia a la regla 2.7.1.26.
Eliminación del último párrafo del campo TipoNomina que indicaba que en un solo complemento se podían agregar conceptos de nómina ordinaria y extraordinaria, debido a que no podrán aplicarse con la nueva clave 13 del catálogo c_TipoRegimen.
Se elimina el cuarto párrafo del campo NumDiasPagados, pues de acuerdo a los cambios realizados en la guía de nómina se indica que no puede haber en un mismo complemento de nómina conceptos ordinarios y extraordinarios.
Dentro del campo TipoContrato se actualizó el fundamento legal, esto debido a la Ley Federal del Trabajo.
Adición de un último párrafo al campo TipoRégimen, para hacer la aclaración que se deben emitir dos CFDI cuando se pague una nómina ordinaria y a su vez el pago de separación del trabajador; o bien podría emitir un CFDI con dos complementos de nómina en el que en uno se especifique el sueldo ordinario y en el otro el pago de la separación del trabajador.
Se precisa en el campo Año del Nodo CompensaciónSaldosAFavor que, para determinar al año en curso se deberá considerar el atributo “FechaPago”.
Se actualizó la Nota 5 del Apéndice 1: “Notas Generales” para especificar qué conceptos deben clasificarse con la clave “051” y la eliminación del fundamento legal en referencia a las exenciones establecidas en el artículo 93 de LISR.
Actualización de la referencia para ingresar a la liga de los catálogos del comprobante del Apéndice 2: “Catálogos del comprobante”.
Elimina la pregunta 19 del Apéndice 3: “Preguntas y respuestas sobre el Complemento de nómina versión 1.2”, debido a que ya no se pueden registrar en un mismo complemento en el CFDI las percepciones para nómina ordinaria y extraordinaria.
Modifica la presentación del CFDI del Apéndice 5: “Procedimiento para el registro del Subsidio para el empleo causado”, cuando no se entregó en efectivo.
Modificación a la descripción de la clave 047 en el Apéndice 6: “Matiz de percepciones y deducciones para el pre llenado de la declaración anual de la nómina”.
Adición del Apéndice 7: “Procedimiento para el registro del ajuste del Subsidio para el empleo causado cuando se realizan pagos por periodos menores a un mes”.
Se adiciona el Apéndice 8: “Procedimiento para el registro de la diferencia del ISR a cargo (retención) derivado del cálculo del impuesto anual por sueldos y salarios en el CFDI de nómina”.